# Akun dalam Perwalian: Definisi, Jenis, Manfaat, Cara Membuat *English: Account in Trust: Definition, Types, Benefits, How to Set One Up* > Pelajari apa itu akun dalam perwalian, jenis-jenisnya seperti UGMA, POD, dan escrow, serta manfaat dan cara mendirikannya. **Definisi:** Akun dalam perwalian adalah rekening keuangan yang dibuka oleh seseorang dan dikelola oleh wali amanat yang ditunjuk untuk kepentingan pihak ketiga sesuai ketentuan yang disepakati. **URL:** https://invespedia.belajarforex.co.id/a/account_in_trust --- ## Apa Itu Akun dalam Perwalian? Istilah akun dalam perwalian merujuk pada rekening keuangan yang dibuka oleh individu dan dikelola oleh wali amanat yang ditunjuk untuk kepentingan pihak ketiga sesuai dengan ketentuan yang disepakati. Wali amanat yang mengelola dana dan aset dalam rekening tersebut umumnya bertindak sebagai fidusia, yang berarti mereka memiliki tanggung jawab hukum untuk mengelola rekening dan aset demi kepentingan terbaik penerima manfaat. ### Poin Penting ## Cara Kerja Akun dalam Perwalian Akun dalam perwalian juga disebut rekening perwalian (trust accounts). Rekening ini dibuat untuk kepentingan seseorang dan dikelola oleh wali amanat. Perwalian sering kali memiliki ketentuan tertentu untuk penggunaannya. Misalnya, orang tua dapat membuka rekening bank untuk anak di bawah umur mereka dan menetapkan aturan mengenai kapan anak dapat mengakses dana/aset dalam rekening tersebut serta pendapatan yang dihasilkannya. Rekening ini dapat menampung berbagai aset seperti kas, saham, obligasi, reksa dana, dan real estat, di antaranya. Wali amanat juga dapat bervariasi. Mereka bisa jadi orang yang membuka rekening, orang lain yang ditunjuk sebagai wali amanat, atau lembaga keuangan, seperti bank atau perusahaan pialang. Wali amanat memiliki pilihan untuk membuat perubahan tertentu pada akun dalam perwalian. Ini dapat mencakup penunjukan wali amanat pengganti atau penerima manfaat lain. Wali amanat dapat menutup rekening atau membuka rekening turunan yang dapat mereka gunakan untuk mentransfer sebagian atau seluruh aset dalam akun perwalian. Wali amanat berkewajiban untuk mengikuti instruksi dari dokumen yang mendirikan akun perwalian. ## Jenis-Jenis Akun dalam Perwalian Spesifikasi akun dalam perwalian dapat bervariasi tergantung pada jenis rekening, ketentuan yang diuraikan dalam perjanjian perwalian apa pun, serta hukum negara bagian dan federal yang berlaku. ### Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) Akun Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) memungkinkan anak di bawah umur untuk secara sah memiliki aset yang tersimpan di dalamnya. Namun, mereka tidak dapat mengakses pokok dan pendapatan rekening sampai mereka mencapai usia legal. Jenis akun dalam perwalian ini biasanya dibuka oleh orang tua untuk mendanai pendidikan tinggi anak-anak mereka dan untuk mendapatkan perlindungan pajak tertentu. Akun UGMA dikelola oleh kustodian, yang ditunjuk oleh donor. Kustodian harus mengelola rekening demi kepentingan anak di bawah umur. Mereka dapat menginvestasikan dana dan menarik uang (dalam batas tertentu) untuk perawatan dan kebutuhan anak di bawah umur. Kontribusi juga dapat dilakukan ke rekening tanpa batas. ### Fakta Cepat Akun UGMA berbeda dari Uniform Transfers to Minors Act (UTMA). Akun UTMA memungkinkan donasi aset non-dasar, seperti asuransi jiwa dan saham. ### Payable on Death (POD) Jenis lain dari akun dalam perwalian adalah perwalian payable on death (POD) yang juga disebut Totten Trust. Rekening ini pada dasarnya adalah rekening bank dengan penerima manfaat yang ditunjuk yang secara sah dapat mengambil alih aset dan pendapatan perwalian ketika pemberi hibah meninggal. Selain itu, jenis rekening ini tidak memerlukan proses pembuktian waris (probate) agar aset dapat ditransfer ke penerima manfaat yang sah setelah pemilik awal meninggal. Namun, ada peristiwa yang mencegah penerima manfaat yang ditunjuk memperoleh nilai penuh rekening setelah pemilik rekening meninggal. Di negara bagian dengan harta bersama (community property states), pasangan almarhum mungkin berhak atas setengah dari rekening tersebut. Pasangan tidak berhak atas dana yang terkumpul sebelum pernikahan. Selain itu, penerima manfaat tidak menerima manfaat dari rekening yang dimiliki bersama jika pemilik bersama masih hidup. Manfaat dibayarkan setelah kematian pemilik yang masih hidup. ### Fakta Cepat Perwalian POD dilindungi oleh Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) seperti halnya rekening bank tradisional. ### Akun dalam Perwalian Perumahan Akun dalam perwalian perumahan dibuka oleh perusahaan hipotek. Pemberi pinjaman menggunakan rekening ini untuk membayar pajak properti dan asuransi atas nama pemilik rumah. Jenis akun dalam perwalian ini juga disebut rekening escrow, dan dana yang akan disetorkan ke dalamnya biasanya termasuk dalam pembayaran hipotek bulanan. Dua jenis utama rekening escrow adalah rekening escrow pembelian dan rekening escrow pembiayaan ulang. Rekening escrow pembelian menampung dana yang berkaitan dengan pembelian rumah dan dikelola oleh agen escrow. Uang muka (earnest money), yang diserahkan oleh pembeli kepada penjual, dan biaya transaksi real estat lainnya, seperti biaya pinjaman, komisi agen, dan biaya penilaian, disimpan dalam rekening escrow pembelian. Rekening escrow pembiayaan ulang, mirip dengan rekening escrow pembelian, menampung biaya yang berkaitan dengan transaksi, yang dalam hal ini adalah pembiayaan ulang rumah. Biaya tersebut meliputi biaya penilaian dan biaya pengacara. ## Cara Membuat Akun dalam Perwalian Sebelum membuat akun dalam perwalian, tinjau pilihan yang tersedia dan pilih yang paling sesuai dengan kebutuhan Anda. Pertimbangkan detail berikut: Setelah detail dikonfirmasi, lengkapi dan ajukan dokumen yang sesuai sesuai dengan aturan negara bagian Anda. Mungkin sebaiknya berkonsultasi dengan pengacara untuk memastikan bahwa rekening tersebut sesuai dengan harapan Anda. ## Manfaat Akun dalam Perwalian Beberapa individu menyukai akun dalam perwalian karena mereka menghindari proses pembuktian waris (probate), memungkinkan distribusi aset yang lebih cepat dan mudah. Rekening ini juga dapat memberikan manfaat pajak yang menguntungkan. Misalnya, Internal Revenue Service (IRS) menganggap pendapatan sebagai pendapatan perwalian (untuk perwalian yang tidak dapat dibatalkan), yang biasanya menghasilkan kewajiban pajak yang lebih rendah. Rekening ini juga memungkinkan keinginan pemberi hibah untuk dilaksanakan selama masa hidupnya dan/atau setelah kematiannya. Mereka dapat menentukan bagaimana mereka ingin aset mereka dikelola, bagaimana dan kapan aset tersebut akan didistribusikan, dan siapa yang akan mengelolanya. ## Contoh Akun dalam Perwalian Bapak dan Ibu Q. Sample adalah guru sekolah yang ingin pensiun dalam 15 tahun. Mereka memiliki tiga anak dewasa dan dua cucu bayi. Berharap untuk mengamankan aset mereka dan membuat dana kuliah untuk cucu-cucu mereka, mereka menjajaki akun dalam perwalian sebagai pilihan. Setelah bertemu dengan pengacara, mereka memutuskan untuk melindungi aset mereka dalam perwalian yang dapat dibatalkan (revocable trust), di mana mereka bertindak sebagai wali amanat bersama dan anak sulung mereka sebagai wali amanat pengganti. Aset mereka, termasuk real estat, saham, dan investasi lainnya, akan dikelola dalam perwalian. Setelah kematian, semua aset akan didistribusikan secara merata di antara anak-anak mereka, yang ditunjuk sebagai penerima manfaat. Mereka juga mendirikan rekening perwalian pendidikan untuk setiap cucu dengan setoran awal $5.000 ke setiap rekening. Tujuan mereka adalah menginvestasikan $2.000 per rekening setiap tahun sampai cucu-cucu mencapai usia dewasa. Dana tersebut hanya dapat digunakan untuk tujuan pendidikan. Namun, jika cucu tidak melanjutkan ke perguruan tinggi atau sekolah kejuruan, dana tersebut akan didistribusikan dalam cicilan bulanan mulai usia 25 tahun. ## Haruskah Saya Membuat Akun Perwalian? Jika Anda memiliki aset dan preferensi spesifik tentang bagaimana dan kepada siapa aset tersebut didistribusikan, akun perwalian mungkin bermanfaat. Bicaralah dengan ahli, seperti perencana warisan, penasihat, atau pengacara untuk menjajaki akun perwalian apa saja yang tersedia dan mana yang menguntungkan bagi Anda. ## Bagaimana Cara Membuat Akun Perwalian? Setelah memutuskan akun perwalian mana yang akan didirikan, uraikan kondisi yang ingin Anda tetapkan dalam perwalian. Buat dokumen perwalian, sesuai dengan aturan negara bagian Anda. Pastikan untuk menunjuk pihak-pihak (wali amanat) untuk mengelola perwalian, serta penerima manfaat. Kemudian, buat rekening dan transfer aset ke dalam perwalian, yang dapat dilakukan dengan sebagian besar bank dan lembaga keuangan. Ingatlah bahwa mungkin membantu untuk mencari nasihat dan panduan dari seorang profesional sebelum Anda mempertimbangkan untuk membuat perwalian. ## Apa Perbedaan Antara Perwalian yang Dapat Dibatalkan dan Tidak Dapat Dibatalkan? Perwalian yang dapat dibatalkan (revocable trust) dapat diubah atau dibatalkan oleh pemberi hibah. Sebaliknya, perwalian yang tidak dapat dibatalkan (irrevocable trust) adalah perwalian yang tidak dapat diubah atau dibatalkan tanpa persetujuan tertulis dari penerima manfaat. ## Apa Perbedaan Antara Surat Wasiat dan Perwalian? Istilah surat wasiat (will) dan perwalian (trust) sering digunakan secara bergantian, tetapi keduanya sangat berbeda. Surat wasiat adalah dokumen hukum yang menguraikan keinginan terakhir seseorang setelah kematiannya. Surat wasiat hanya berlaku setelah penciptanya meninggal. Perwalian berlaku saat dibuat. Perwalian dapat menguraikan bagaimana aset diperlakukan selama masa hidup pemberi hibah dan setelah kematiannya. Seorang pelaksana (executor atau executrix) ditunjuk untuk memastikan bahwa surat wasiat dilaksanakan sesuai dengan spesifikasinya. Namun, seorang wali amanat ditunjuk untuk memastikan bahwa ketentuan perwalian dipenuhi. Berbeda dengan surat wasiat, perwalian tidak tunduk pada proses pembuktian waris (probate) dan tidak dapat digugat. ## Intinya Perencanaan warisan dapat membantu Anda membuat keputusan penting tentang bagaimana aset Anda didistribusikan dalam situasi tertentu, termasuk setelah Anda meninggal. Membuat akun dalam perwalian adalah salah satu pilihan yang tersedia. Ini adalah rekening yang dibuat untuk dikelola oleh wali amanat pilihan Anda. Anda dapat menentukan aset apa saja yang disimpan dalam perwalian, bagaimana aset tersebut dikelola, dan kapan aset tersebut didistribusikan. Seperti halnya keputusan keuangan apa pun, selalu merupakan ide yang baik untuk berkonsultasi dengan profesional keuangan untuk melihat apakah akun dalam perwalian cocok untuk Anda. ## FAQ **Apa itu wali amanat dalam akun perwalian?** Wali amanat adalah pihak yang ditunjuk untuk mengelola dana dan aset dalam akun perwalian demi kepentingan terbaik penerima manfaat, dan memiliki tanggung jawab hukum untuk melakukannya. **Apa saja jenis-jenis akun dalam perwalian yang umum?** Jenis-jenis umum meliputi Akun UGMA (Uniform Gifts to Minors Act) untuk anak di bawah umur, Akun POD (Payable on Death) atau Totten Trust yang ditujukan untuk penerima manfaat setelah kematian pemilik, dan Akun Escrow untuk pembayaran pajak properti dan asuransi. **Apa keuntungan utama menggunakan akun dalam perwalian?** Keuntungan utama meliputi penghindaran proses pembuktian waris (probate) yang mempercepat distribusi aset, potensi manfaat pajak yang menguntungkan, dan kemampuan untuk memastikan keinginan pemberi hibah dilaksanakan sesuai rencana. **Bagaimana cara membuat akun dalam perwalian?** Anda perlu meninjau pilihan yang tersedia, memilih yang sesuai dengan kebutuhan Anda, melengkapi dan mengajukan dokumen yang diperlukan sesuai aturan negara bagian, dan disarankan untuk berkonsultasi dengan pengacara untuk memastikan kepatuhan dan kesesuaian dengan harapan Anda. **Apa perbedaan mendasar antara surat wasiat dan perwalian?** Surat wasiat hanya berlaku setelah kematian penciptanya dan menguraikan keinginan akhir, sementara perwalian berlaku saat dibuat dan dapat mengatur pengelolaan aset selama masa hidup pemberi hibah dan setelah kematiannya, serta tidak tunduk pada proses pembuktian waris.