# Pemotongan Pajak Cadangan: Definisi dan Cara Kerjanya *English: Backup Withholding: Definition, How It Works, and Who Is Subject* > Pelajari apa itu pemotongan pajak cadangan, bagaimana cara kerjanya, dan siapa saja yang dikenakan pajak ini oleh IRS. **Definisi:** Pemotongan pajak cadangan adalah pajak yang dikenakan pada penghasilan investasi saat investor menariknya, untuk memastikan pemerintah menerima pajak yang terutang. **URL:** https://invespedia.belajarforex.co.id/b/backupwithholding --- ## Apa Itu Pemotongan Pajak Cadangan? Pemotongan pajak cadangan adalah pajak yang dikenakan pada penghasilan investasi, dengan tarif yang ditetapkan, saat investor menariknya. Untuk pembayaran yang tidak dikenakan pemotongan, pembayar wajib memotong pajak tersebut. Pemotongan pajak cadangan membantu memastikan bahwa badan pengumpul pajak pemerintah, seperti Internal Revenue Service (IRS) atau Canada Revenue Agency, akan dapat menerima pajak penghasilan yang terutang kepada mereka dari pendapatan investor. Pemotongan pajak cadangan dapat diterapkan ketika seorang investor belum memenuhi aturan mengenai nomor identifikasi wajib pajak (TIN). Pada saat investor menarik penghasilan investasinya, jumlah yang diwajibkan oleh pajak pemotongan cadangan disetorkan kepada pemerintah, segera menyediakan dana yang diperlukan kepada badan pengumpul pajak tetapi menyisakan arus kas jangka pendek investor lebih sedikit. ### Poin Penting ## Bagaimana Pemotongan Pajak Cadangan Bekerja Investor umumnya memperoleh penghasilan—misalnya, pembayaran bunga, dividen, dan distribusi—dari aset yang mereka investasikan. Meskipun penghasilan ini dikenakan pajak pada saat diterima, pajak yang terutang atas penghasilan investasi selama satu tahun kalender baru jatuh tempo setahun sekali selama musim pajak. Investor berpotensi menghabiskan seluruh penghasilan investasinya sebelum pajak penghasilan tahunan jatuh tempo. Hal ini dapat membuat mereka tidak mampu membayar pajak, meninggalkan IRS dengan tugas yang sulit dan mahal untuk mengumpulkan pajak yang terutang. Terutama risiko inilah yang memotivasi pemerintah untuk terkadang mewajibkan pajak pemotongan cadangan dikenakan oleh lembaga keuangan pada saat penghasilan investasi diperoleh. Anggota yang menerima setidaknya $10 dalam dividen kemitraan koperasi, yang dilaporkan pada Formulir 1099-PATR IRS, mungkin juga dikenakan pemotongan pajak cadangan. Beberapa wajib pajak dikecualikan dari pemotongan pajak cadangan. Jika Anda telah melaporkan nama dan nomor Jaminan Sosial (SSN) Anda kepada pembayar dengan Formulir W-9 dan cocok dengan dokumentasi IRS serta jika IRS belum memberi tahu Anda bahwa Anda dikenakan pemotongan pajak cadangan wajib, Anda dapat dikecualikan. ## Pembayaran yang Dikenakan Pemotongan Pajak Cadangan Bagi mereka yang tidak dikecualikan, berikut adalah jenis pembayaran umum yang dapat dikenakan pemotongan pajak cadangan: ### Penting Pemotongan pajak cadangan digunakan oleh IRS untuk memastikan bahwa mereka mengumpulkan pajak atas penghasilan yang mungkin telah dihabiskan oleh investor sebelum tagihan pajak mereka jatuh tempo. ## Pemotongan Karena Informasi yang Salah Wajib pajak juga dapat dikenakan pemotongan pajak cadangan jika mereka tidak memberikan TIN yang benar atau jika mereka tidak melaporkan pendapatan dividen, bunga, atau dividen kemitraan kepada IRS. Jenis pembayaran lain yang juga dikenakan pemotongan pajak cadangan meliputi sewa, pembayaran royalti, laba, komisi, biaya, dan pembayaran lain untuk pekerjaan sebagai kontraktor independen. Kemenangan judi juga dapat dikenakan pemotongan pajak cadangan jika tidak dikenakan pemotongan judi standar. Jika seorang kontraktor atau investor tidak memberikan TIN yang benar untuk menerima pembayaran yang dapat dilaporkan pada Formulir 1099, pembayar diwajibkan untuk memotong sebesar 24%. Pembayar juga mungkin diwajibkan untuk memotong pada tarif tersebut jika IRS memberi tahu mereka bahwa penerima pembayaran melaporkan bunga atau dividen di bawah standar pada SPT tahunan mereka. Dalam kasus seperti itu, pengaju pajak akan diberitahu empat kali selama 120 hari tentang masalah tersebut dan niat untuk memberlakukan pemotongan pajak cadangan. Jika 1099 pengaju pajak menunjukkan pemotongan pajak cadangan, jumlah tersebut dapat diterapkan sebagai kredit terhadap pengajuan pajak penghasilan apa pun untuk tahun tersebut. ## Pemotongan Karena Penghasilan Investasi yang Tidak Dilaporkan IRS juga dapat mewajibkan pemotongan pajak cadangan jika Anda atau broker Anda tidak (atau tidak) melaporkan pendapatan dividen atau bunga yang diterima dari investasi yang dipegang. Hal ini jarang terjadi karena pelaporan otomatis oleh sebagian besar perusahaan pialang. Jika Anda gagal melaporkan atau melaporkan kurang dari bunga atau dividen, IRS akan memberi tahu Anda melalui empat pemberitahuan yang dikirim ke alamat rumah Anda selama periode 120 hari mengenai pemotongan pajak cadangan di masa mendatang. ## Apakah Pemotongan Pajak Cadangan Merugikan? Pemotongan pajak cadangan bisa merugikan, karena mengikat dana dengan IRS yang seharusnya dapat digunakan untuk tujuan investasi. Namun, jika Anda dikenakan pemotongan pajak cadangan, Anda mungkin menerima sebagian dari dana tersebut kembali sebagai pengembalian pajak. ## Siapa yang Dikecualikan dari Pemotongan Pajak Cadangan? Sebagian besar warga negara Amerika dikecualikan dari pemotongan pajak cadangan selama nomor identifikasi pajak atau nomor jaminan sosial mereka tercatat pada broker mereka dan sesuai dengan nama hukum mereka. Rekening pensiun dan pendapatan pengangguran juga dikecualikan. ## Siapa yang Dikenakan Pemotongan Pajak Cadangan? Anda mungkin dikenakan pemotongan pajak cadangan jika Anda adalah warga negara asing, atau warga negara Amerika yang belum memberikan TIN/SSN yang benar, membuat sertifikasi yang tepat, atau melaporkan semua bunga dan dividen kena pajak Anda pada SPT Anda kepada IRS. ## Intinya IRS memberlakukan pemotongan pajak cadangan pada pendapatan investasi tertentu untuk mencegah kekurangan pajak, tetapi praktik ini juga mengikat dana yang seharusnya dapat diinvestasikan. Untungnya, sebagian besar orang Amerika dikecualikan dari pemotongan pajak cadangan, selama nomor Jaminan Sosial atau ID wajib pajak tercatat dan cocok dengan informasi pribadi pemegang rekening pialang. ## FAQ **Apa tujuan utama dari pemotongan pajak cadangan?** Tujuan utama pemotongan pajak cadangan adalah untuk memastikan bahwa badan pengumpul pajak pemerintah, seperti IRS, dapat menerima pajak penghasilan yang terutang dari investor, terutama jika investor berpotensi menghabiskan penghasilan mereka sebelum pajak jatuh tempo. **Dalam kondisi apa pemotongan pajak cadangan dapat diterapkan?** Pemotongan pajak cadangan dapat diterapkan jika investor belum memenuhi aturan mengenai nomor identifikasi wajib pajak (TIN), atau jika mereka tidak memberikan TIN yang benar, atau tidak melaporkan pendapatan investasi tertentu kepada IRS. **Siapa saja yang umumnya dikecualikan dari pemotongan pajak cadangan?** Sebagian besar warga negara Amerika dikecualikan jika nomor identifikasi pajak atau nomor Jaminan Sosial mereka tercatat pada broker dan sesuai dengan nama hukum mereka. Rekening pensiun dan pendapatan pengangguran juga dikecualikan. **Apa yang terjadi jika saya dikenakan pemotongan pajak cadangan?** Jika Anda dikenakan pemotongan pajak cadangan, sebagian dari penghasilan investasi Anda akan dipotong dan disetorkan langsung ke pemerintah. Dana ini dapat digunakan sebagai kredit terhadap pengajuan pajak penghasilan Anda untuk tahun tersebut, dan Anda mungkin menerima pengembalian pajak jika ada kelebihan pembayaran.