# Asuransi Jiwa Milik Bank (BOLI): Manfaat Pajak dan Fungsionalitas *English: Bank Owned Life Insurance (BOLI): Tax Benefits and Functionality* > Pelajari tentang Bank-Owned Life Insurance (BOLI), alat efisien pajak untuk bank mendanai tunjangan karyawan dan lindungi dari kerugian finansial. **Definisi:** Asuransi Jiwa Milik Bank (BOLI) adalah produk asuransi jiwa yang dibeli oleh bank atas kehidupan eksekutif atau anggota dewan kunci, di mana bank bertindak sebagai penerima manfaat untuk mendanai tunjangan karyawan secara efisien pajak. **URL:** https://invespedia.belajarforex.co.id/b/boli --- ## Apa Itu Bank-Owned Life Insurance (BOLI)? Bank-Owned Life Insurance (BOLI) berfungsi sebagai alat yang efisien pajak bagi bank, membantu mereka mendanai tunjangan karyawan melalui ketentuan bebas pajak. Bank membeli polis ini atas kehidupan eksekutif bergaji tinggi dan anggota dewan, bertindak sebagai penerima manfaat sendiri untuk melindungi dari potensi kerugian finansial akibat kematian personel kunci. ### Poin Penting Investopedia / Candra Huff ## Memahami Mekanisme Polis BOLI Bank menggunakan kontrak BOLI untuk mendanai tunjangan karyawan dengan biaya yang lebih rendah. Dalam skenario tipikal, bank menyiapkan kontrak dan kemudian melakukan pembayaran ke dalam dana khusus yang disisihkan sebagai trust asuransi. Polis dibeli atas kehidupan seorang eksekutif. Semua tunjangan karyawan yang perlu dibayarkan kepada karyawan tertentu yang tercakup dalam rencana dibayarkan dari dana ini. Semua premi yang dibayarkan ke dalam dana dan apresiasi modal bebas pajak bagi bank. Oleh karena itu, bank dapat menggunakan sistem BOLI untuk mendanai tunjangan karyawan secara bebas pajak. Seperti yang dijelaskan oleh U.S. Department of the Treasury's Office of the Comptroller of the Currency (OCC), bank diizinkan untuk membeli polis BOLI "terkait dengan rencana kompensasi dan tunjangan karyawan, asuransi orang kunci, asuransi untuk memulihkan biaya penyediaan tunjangan karyawan pra-dan pasca-pensiun, asuransi atas peminjam, dan asuransi diambil sebagai jaminan pinjaman". Selain itu, OCC juga dapat mengizinkan penggunaan lain, katanya, "berdasarkan kasus per kasus". ### Tips Bank tidak dapat membeli asuransi jiwa untuk karyawan biasa. Mereka hanya dapat mengasuransikan karyawan yang kematiannya akan menyebabkan kerugian finansial bagi bank. Ini sering berarti karyawan bergaji tinggi, atau 25% staf teratas. Juga, karyawan yang diasuransikan harus menyetujui polis tersebut. ## Menjelajahi Berbagai Jenis Akun BOLI Bank dan perusahaan dapat memilih dari tiga jenis akun BOLI: umum, hibrida, dan terpisah. Akun umum adalah yang paling umum dan tertua. Ketika bank berinvestasi dalam produk akun umum, investasi utamanya adalah pada obligasi dan real estat, penerbit jenis asuransi ini memiliki peringkat kredit, yang dapat berubah. Setoran investasi bank digunakan sebagai bagian dari akun umum penerbit. Rincian investasi dalam akun umum dibagikan secara garis besar daripada pandangan mendalam yang diberikan dengan akun terpisah. Akun terpisah memungkinkan penyedia asuransi untuk memisahkan kepemilikan akun umum ke dalam investasi yang dikelola oleh manajer dana. Manajer ini memberikan bank rincian portofolio bank, dan peringkat kredit akun ini menggunakan rasio yield-to-worst. Namun, tidak ada peringkat kredit minimum yang dijamin seperti akun umum. Akun hibrida menggabungkan aspek jenis BOLI umum dan terpisah. Dengan hibrida, bank dan perusahaan menerima peringkat kredit yang dijamin dan informasi terperinci tentang kepemilikan investasi, seperti pada akun terpisah. Asuransi terpisah dan hibrida juga terisolasi dari kreditur (tidak seperti asuransi umum), yang melindungi bank yang mengambil jenis BOLI ini atas karyawan mereka. ### Penting Asuransi Jiwa Milik Bank adalah sejenis perlindungan pajak yang menyediakan dana (bebas pajak) kepada bank untuk mengimbangi biaya. ## Menimbang Kelebihan dan Kekurangan BOLI Menurut BoliColi.com, yang membantu mengelola portofolio asuransi milik perusahaan dan milik bank, jenis asuransi ini secara tradisional dikombinasikan dengan rencana tunjangan untuk eksekutif senior baru tetapi menjadi lebih umum karena lebih banyak bank membeli polis untuk mengimbangi biaya tunjangan karyawan. ### Manfaat Pajak Seperti yang disebutkan, keuntungan BOLI termasuk preferensi pajaknya dan kemampuan untuk menghasilkan pendapatan yang mengimbangi biaya yang terkait dengan program tunjangan karyawan. Keuntungan lain adalah bahwa bahkan jika seorang karyawan meninggalkan atau dipecat dari bank, polis asuransi tetap berlaku, sehingga dana dari polis dapat membantu bank terus membayar tunjangan karyawan lainnya. ### Polis yang Diserahkan Salah satu kerugiannya adalah jika bank tidak dapat membayar premi dan menyerahkan kontrak, polis akan dikenakan pajak, ditambah penalti 10% atas keuntungan. Selain itu, kualitas kredit dari peringkat kredit penerbit asuransi BOLI sangat penting. Selain itu, karena BOLI adalah aset yang tidak likuid jika bank membeli polis dari perusahaan dengan peringkat kredit yang buruk, hal itu mengekspos bank terhadap risiko, terutama jika tidak dibeli sebagai polis premi tunggal yang menghasilkan pengembalian terbesar. ## Mengapa Bank Membeli BOLI? BOLI menawarkan bank perlindungan pajak dan cara bagi mereka untuk mendanai rencana tunjangan. Premi yang dibayarkan ke dalam dana, selain semua apresiasi modal, bebas pajak bagi bank. Oleh karena itu, bank dapat menggunakan sistem BOLI untuk mendanai tunjangan karyawan secara bebas pajak. ## Kapan Tunjangan Dibayarkan? Karena polis diambil atas kehidupan seorang eksekutif, manfaat kematian bebas pajak dibayarkan ketika eksekutif meninggal. ## Bisakah Saya Membeli Asuransi Jiwa Milik Bank? Tidak. Individu tidak dapat membeli asuransi jiwa milik bank untuk diri mereka sendiri. Ini hanya untuk bank dan perusahaan, yang membelinya untuk karyawan tertentu, seringkali eksekutif. ## Berapa Banyak BOLI yang Dimiliki Bank? Menurut data yang dilaporkan ke FDIC, total nilai tunai penyerahan semua polis yang dipegang oleh bank adalah $202,4 miliar per 30 Juni 2023. ## Intinya Bank semakin memanfaatkan Bank-Owned Life Insurance (BOLI) sebagai perlindungan pajak strategis untuk mendanai program tunjangan karyawan bagi karyawan bernilai tinggi dan anggota dewan. Dengan BOLI, bank dapat mempertahankan tunjangan karyawan yang kompetitif dengan mengimbangi biaya melalui apresiasi modal dan manfaat kematian bebas pajak. Polis tetap bersama bank, terlepas dari kepergian karyawan, memastikan dukungan finansial yang berkelanjutan untuk rencana tunjangan. Namun, bermitra dengan penerbit yang bereputasi menjaga manfaat dan melindungi bank dari potensi risiko kredit yang terkait dengan penerbit BOLI. Dengan menggunakan BOLI secara strategis, bank dapat meningkatkan penawaran tunjangan mereka sambil mengelola biaya terkait secara efisien. ## FAQ **Apa itu Bank-Owned Life Insurance (BOLI)?** BOLI adalah produk asuransi jiwa yang dibeli oleh bank atas kehidupan eksekutif atau anggota dewan kunci, di mana bank bertindak sebagai penerima manfaat untuk mendanai tunjangan karyawan secara efisien pajak. **Siapa yang dapat membeli BOLI?** Hanya bank dan perusahaan yang dapat membeli BOLI, bukan individu. **Apa manfaat utama BOLI bagi bank?** Manfaat utama BOLI adalah sebagai perlindungan pajak yang memungkinkan bank mendanai tunjangan karyawan dan mengimbangi biaya secara bebas pajak. **Apa yang terjadi jika karyawan yang diasuransikan meninggalkan bank?** Jika karyawan yang diasuransikan meninggalkan bank, polis asuransi tetap berlaku, dan dana dari polis dapat digunakan untuk membantu bank membayar tunjangan karyawan lainnya. **Apa risiko yang terkait dengan BOLI?** Risiko utama adalah jika bank tidak dapat membayar premi dan menyerahkan kontrak, polis akan dikenakan pajak dan penalti. Selain itu, kualitas kredit penerbit asuransi sangat penting untuk menghindari risiko.