# Memahami Biaya Bisnis dan yang Dapat Dikurangkan Pajak *English: Understanding Business Expenses and Which Are Tax Deductible* > Pelajari apa itu biaya bisnis, jenis-jenisnya, dan mana saja yang dapat dikurangkan dari pajak sesuai aturan IRS. **Definisi:** Biaya bisnis adalah pengeluaran yang timbul dalam kegiatan operasional bisnis yang dapat dikurangkan dari pendapatan untuk menentukan laba kena pajak. **URL:** https://invespedia.belajarforex.co.id/b/businessexpenses --- ## Apa Itu Biaya Bisnis? Biaya bisnis adalah pengeluaran yang timbul dalam kegiatan operasional bisnis. Biaya ini dikurangkan dari pendapatan untuk mendapatkan laba bersih kena pajak perusahaan. Biaya bisnis juga disebut sebagai pengurangan pajak. Setiap bisnis, mulai dari konsultan yang bekerja dari rumah, toko kecil di sudut jalan, hingga korporasi terbesar, memiliki biaya bisnis dan melacaknya sepanjang tahun untuk keperluan pajak. Biaya bisnis umumnya dibagi menjadi dua kategori luas: belanja modal (capital expenditures) dan pengeluaran operasional (operational expenditures). Artinya, beberapa biaya berkaitan dengan pembelian besar yang dilakukan untuk meningkatkan kinerja perusahaan dalam jangka panjang. Biaya lainnya berkaitan dengan pengeluaran yang diperlukan untuk menjalankan operasi perusahaan sehari-hari. ### Poin Penting ## Memahami Biaya Bisnis Bagian 162 dari Internal Revenue Code (IRC) merinci panduan untuk biaya bisnis. IRC mengizinkan bisnis melaporkan setiap biaya yang bersifat biasa (ordinary) dan perlu (necessary). Biaya bisnis tidak harus bersifat wajib untuk dianggap biasa atau perlu. Umumnya, 'biasa' mengacu pada biaya yang umum dalam industri dan sebagian besar pemilik bisnis dalam lini bisnis atau perdagangan yang sama biasanya akan mengalaminya. 'Perlu' berarti bahwa biaya tersebut sesuai dan pemilik bisnis mungkin tidak dapat mengelola usahanya tanpa melakukan pengeluaran tersebut. Biaya yang memenuhi definisi 'biasa' dan 'perlu' untuk tujuan bisnis dapat dibebankan sebagai pengeluaran dan, oleh karena itu, dapat dikurangkan dari pajak (tax-deductible). Beberapa biaya bisnis mungkin sepenuhnya dapat dikurangkan, sementara yang lain hanya dapat dikurangkan sebagian. Berikut adalah beberapa contoh biaya yang sepenuhnya dapat dikurangkan: ## Bagaimana Biaya Dicatat Laporan laba rugi (income statement) adalah laporan keuangan utama yang digunakan oleh bisnis untuk mencatat pengeluaran mereka dan menentukan pajak mereka. Kebanyakan memiliki tiga kategori pengeluaran, yang dibagi berdasarkan biaya langsung, biaya tidak langsung, dan bunga. ### Biaya Langsung Nilai persediaan yang ada di awal dan akhir setiap tahun pajak digunakan dalam menentukan Harga Pokok Penjualan (HPP) atau Cost of Goods Sold (COGS), yang merupakan biaya langsung yang besar bagi banyak perusahaan. HPP dikurangkan dari total pendapatan entitas untuk menentukan laba kotor (gross profit) untuk tahun tersebut. Setiap biaya yang termasuk dalam HPP tidak dapat dikurangkan lagi. Biaya yang termasuk dalam perhitungan HPP dapat meliputi biaya tenaga kerja langsung (direct labor costs), overhead pabrik (factory overhead), penyimpanan, biaya produk, dan biaya bahan baku. ### Biaya Tidak Langsung Biaya tidak langsung dikurangkan dari laba kotor untuk mengidentifikasi laba operasional (operating profit). Biaya tidak langsung yang umum meliputi kompensasi eksekutif, biaya umum, depresiasi, dan biaya pemasaran. Mengurangkan biaya tidak langsung dari laba kotor menghasilkan laba operasional, yang juga dikenal sebagai laba sebelum bunga dan pajak (earnings before interest and tax). Depresiasi Pembebanan aset bisnis biasanya dilakukan melalui depresiasi. Depresiasi adalah biaya yang dapat dikurangkan dari pajak pada laporan laba rugi dan diklasifikasikan sebagai biaya tidak langsung. Biaya depresiasi dapat dikurangkan selama beberapa tahun. Biaya ini biasanya mencakup biaya komputer, furnitur, properti, peralatan, truk, dan lainnya. Biaya Hadiah, Makanan, dan Hiburan Internal Revenue Service (IRS) menetapkan batasan untuk biaya yang terkait dengan hadiah, makanan, dan hiburan. Misalnya, Anda biasanya dapat mengurangkan 50% dari biaya penyediaan makanan kepada karyawan, meskipun makanan tertentu mungkin sepenuhnya dapat dikurangkan. ### Biaya Bunga Bagian terakhir dari laporan laba rugi merinci pengeluaran untuk bunga dan pajak. Bunga adalah pengeluaran terakhir yang dikurangkan perusahaan untuk mendapatkan laba kena pajak, yang terkadang disebut laba kena pajak yang disesuaikan (adjusted taxable income). ## Biaya Pribadi Dalam beberapa kasus, pengeluaran yang dikeluarkan oleh pemilik bisnis mungkin bersifat pribadi dan terkait bisnis. Misalnya, pemilik usaha kecil mungkin menggunakan mobil yang sama untuk keperluan pribadi dan kegiatan terkait bisnis. Dalam kasus ini, porsi jarak tempuh yang digunakan untuk tujuan bisnis dapat dikurangkan. Untuk kantor di rumah, biaya yang terkait dengan porsi rumah yang secara eksklusif digunakan untuk bisnis umumnya dapat dikurangkan. ## Biaya yang Tidak Dapat Dikurangkan Beberapa biaya yang dikeluarkan oleh bisnis tidak dapat dikurangkan. Biaya ini meliputi suap dan kickback, biaya lobi, denda, penalti, dan kontribusi yang dibuat kepada partai politik atau kandidat, di antaranya. ## Apa Itu Biaya Bisnis yang Biasa dan Perlu? Beginilah cara IRS menggambarkan jenis biaya yang dapat dikurangkan oleh bisnis. Umumnya, 'biasa' berarti normal dan tersebar luas dalam industri. 'Perlu' berarti sesuai dan berguna, meskipun tidak mutlak penting. ## Apa yang Bukan Biaya Bisnis yang Dapat Dikurangkan? Setiap biaya yang memiliki manfaat pribadi daripada manfaat bisnis tidak dapat dikurangkan. Memang, ini bisa menjadi area abu-abu. Jika Anda pergi ke Los Angeles untuk tujuan bisnis dan menghabiskan satu hari di Disneyland saat di sana, tiket Anda ke taman tersebut tidak dapat dikurangkan. Penerbangan Anda ke dan dari LA seharusnya dapat dikurangkan, asalkan Anda siap membuktikan bahwa Anda menghabiskan sebagian besar waktu di sana untuk urusan bisnis. ## Bisakah Saya Mengurangkan Mobil Saya Jika Saya Menggunakannya untuk LLC Saya? Jika Anda menggunakan mobil sepenuhnya untuk tujuan bisnis, Anda dapat mengurangkan biaya terkait. Jika Anda menggunakan mobil untuk perjalanan bisnis dan pribadi, hanya biaya yang terkait dengan penggunaan bisnis yang dapat dikurangkan. Ini berarti menyimpan struk dan catatan cermat tentang jarak tempuh dan biaya lain yang terkait dengan kendaraan tersebut. ## Intinya Kunci pelaporan pajak bisnis dan pengurangan biaya bisnis adalah bahwa biaya tersebut 'biasa dan perlu' (ordinary and necessary). Itulah frasa yang digunakan IRS untuk menggambarkan biaya menjalankan bisnis. Biaya-biaya tersebut dikurangkan dari pendapatan untuk mendapatkan laba kena pajak untuk periode yang dilaporkan. ## FAQ **Apa yang dimaksud dengan biaya bisnis?** Biaya bisnis adalah pengeluaran yang timbul dalam kegiatan operasional bisnis yang dapat dikurangkan dari pendapatan untuk menentukan laba bersih kena pajak perusahaan. **Apa kriteria utama agar suatu biaya bisnis dapat dikurangkan dari pajak?** Agar suatu biaya bisnis dapat dikurangkan dari pajak, biaya tersebut harus bersifat 'biasa' (ordinary) dan 'perlu' (necessary) sesuai dengan definisi IRS. **Apakah semua biaya bisnis dapat dikurangkan sepenuhnya dari pajak?** Tidak, beberapa biaya bisnis mungkin sepenuhnya dapat dikurangkan, sementara yang lain hanya dapat dikurangkan sebagian. **Contoh biaya apa saja yang umumnya tidak dapat dikurangkan dari pajak?** Biaya yang umumnya tidak dapat dikurangkan dari pajak meliputi suap, kickback, biaya lobi, denda, penalti, dan kontribusi kepada partai politik atau kandidat. **Bagaimana jika saya menggunakan mobil yang sama untuk bisnis dan keperluan pribadi?** Jika Anda menggunakan mobil untuk bisnis dan pribadi, hanya biaya yang terkait dengan penggunaan bisnis yang dapat dikurangkan, dan Anda perlu menyimpan catatan yang cermat.