# Pajak Korporasi: Definisi, Pengurangan, dan Cara Kerjanya *English: Corporate Tax: Definition, Deductions, and How It Works* > Pelajari tentang pajak korporasi di AS, tarifnya, pengurangan yang tersedia, dan bagaimana perusahaan mengelolanya. **Definisi:** Pajak korporasi adalah pajak yang dikenakan pemerintah atas keuntungan yang diperoleh perusahaan. **URL:** https://invespedia.belajarforex.co.id/c/corporatetax --- ## Apa Itu Tarif Pajak Korporasi? Tarif pajak korporasi federal di Amerika Serikat adalah 21%, dan ini berlaku untuk keuntungan korporasi. Pajak dibayarkan atas pendapatan kena pajak perusahaan, yang mencakup pendapatan dikurangi pengeluaran. Pengeluaran meliputi biaya barang yang dijual (COGS), biaya umum dan administrasi (G&A), penjualan dan pemasaran, penelitian dan pengembangan, depresiasi, dan biaya operasional lainnya. Tarif pajak korporasi sangat bervariasi antar negara, dengan beberapa negara dianggap sebagai surga pajak karena tarifnya yang rendah. Pajak korporasi dapat diturunkan melalui berbagai pengurangan, subsidi pemerintah, dan celah pajak, sehingga tarif pajak korporasi efektif, yaitu tarif yang sebenarnya dibayarkan oleh korporasi, biasanya lebih rendah daripada tarif resmi, yaitu tarif yang dinyatakan sebelum pengurangan apa pun. ## Memahami Pajak Korporasi Tarif pajak korporasi federal di Amerika Serikat saat ini adalah tarif tetap 21% karena Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), yang ditandatangani menjadi undang-undang oleh Presiden Donald Trump pada tahun 2017 dan mulai berlaku pada tahun 2018. Sebelumnya, tarif pajak penghasilan korporasi maksimum AS adalah 35%. Pengembalian pajak korporasi AS umumnya jatuh tempo pada tanggal 15 bulan keempat setelah akhir tahun pajak korporasi. Korporasi dapat meminta perpanjangan enam bulan untuk mengajukan pengembalian pajak korporasi pada bulan September. Tanggal jatuh tempo pembayaran cicilan untuk perkiraan pengembalian pajak terjadi pada pertengahan April, Juni, September, dan Desember. Pajak korporasi dilaporkan pada Formulir 1120 untuk korporasi AS. Beberapa negara bagian memberlakukan pajak penghasilan korporasi, yang dapat berkisar dari beberapa persentase di North Carolina hingga dua digit di New Jersey. ## Pengurangan Pajak Korporasi Korporasi diizinkan untuk mengurangi pendapatan kena pajak melalui pengeluaran bisnis tertentu yang diperlukan dan biasa. Semua pengeluaran saat ini yang diperlukan untuk operasi bisnis sepenuhnya dapat dikurangkan dari pajak. Investasi dan real estat yang dibeli dengan niat untuk menghasilkan pendapatan bagi bisnis juga dapat dikurangkan. Sebuah korporasi dapat mengurangi gaji karyawan, tunjangan kesehatan, penggantian biaya kuliah, dan bonus. Selain itu, korporasi dapat mengurangi pendapatan kena pajaknya dengan mengurangi premi asuransi, biaya perjalanan, piutang tak tertagih, pembayaran bunga, pajak penjualan, pajak bahan bakar, dan pajak cukai. Biaya persiapan pajak, layanan hukum, pembukuan, dan biaya iklan juga dapat digunakan untuk mengurangi pajak korporasi. ## Pertimbangan Khusus Isu sentral terkait perpajakan korporasi adalah konsep pajak berganda. Korporasi tertentu dikenakan pajak berdasarkan pendapatan kena pajaknya. Jika laba bersih ini didistribusikan kepada pemegang saham, maka individu-individu ini dipaksa untuk membayar pajak penghasilan individu atas dividen yang diterima. Sebaliknya, bisnis dapat mendaftar sebagai S corporation dan memiliki semua pendapatan mengalir ke pemilik bisnis. S corporation tidak membayar pajak korporasi, karena semua pajak dibayarkan melalui pengembalian pajak individu. ## Keuntungan Pajak Korporasi Membayar pajak korporasi bisa lebih menguntungkan bagi pemilik bisnis daripada membayar pajak penghasilan individu tambahan. Pengembalian pajak korporasi mengurangi asuransi kesehatan untuk keluarga serta tunjangan sampingan, termasuk rencana pensiun dan perwalian yang ditangguhkan pajaknya. Lebih mudah bagi korporasi untuk mengurangi kerugian juga. Sebuah korporasi dapat mengurangi seluruh jumlah kerugian, sementara pemilik tunggal harus memberikan bukti mengenai niat untuk mendapatkan keuntungan sebelum kerugian dapat dikurangkan. Akhirnya, sebuah korporasi dapat memilih untuk menahan jumlah keuntungan tertentu dari waktu ke waktu untuk digunakan membayar pajak, memungkinkannya untuk merencanakan pajak secara strategis. ## Apa yang Dimaksud dengan Pajak Korporasi? Pajak korporasi adalah pajak yang dibayarkan oleh bisnis. ## Apakah Tarif Pajak Korporasi 21% Permanen? Ya dan tidak. Tarif pajak korporasi ditetapkan pada persentase tertentu dan tidak berfluktuasi, tetapi dapat dan telah disesuaikan berkali-kali di masa lalu. ## Siapa yang Sebenarnya Membayar Pajak Penghasilan Korporasi? Meskipun korporasi membayar pajak, banyak ekonom percaya bahwa sebagian besar beban dialihkan kepada pemegang saham melalui tingkat pengembalian yang lebih rendah, pelanggan melalui harga yang lebih tinggi, dan pekerja melalui upah rendah. ## Intinya Tarif pajak korporasi dikenakan atas keuntungan korporasi, dikumpulkan oleh pemerintah sebagai sumber pendapatan. Ini berlaku untuk pendapatan perusahaan, yaitu pendapatan dikurangi pengeluaran. Di AS, tarif pajak korporasi federal adalah tarif tetap 21%. Negara bagian juga dapat memberlakukan pajak korporasi terpisah pada perusahaan. Perusahaan sering kali berupaya menurunkan kewajiban pajak korporasi mereka dengan memanfaatkan pengurangan, celah, subsidi, dan praktik lainnya. ## FAQ **Apa tarif pajak korporasi federal di Amerika Serikat?** Tarif pajak korporasi federal di Amerika Serikat adalah 21%. **Bagaimana perusahaan dapat mengurangi pajak korporasi mereka?** Perusahaan dapat mengurangi pajak korporasi mereka melalui berbagai pengurangan, subsidi pemerintah, dan celah pajak. **Apa itu S corporation?** S corporation adalah jenis badan usaha di mana semua pendapatan mengalir ke pemilik bisnis dan dikenakan pajak pada tingkat individu, sehingga menghindari pajak korporasi. **Siapa yang sebenarnya menanggung beban pajak korporasi?** Banyak ekonom percaya bahwa beban pajak korporasi sebagian besar dialihkan kepada pemegang saham melalui tingkat pengembalian yang lebih rendah, pelanggan melalui harga yang lebih tinggi, dan pekerja melalui upah rendah.