# Akun Kustodian: Pengertian, Cara Kerja, dan Jenisnya *English: What Is a Custodial Account?* > Pelajari apa itu akun kustodian, bagaimana cara kerjanya, jenis-jenisnya (UGMA/UTMA), serta keuntungan dan kerugiannya bagi anak. **Definisi:** Akun kustodian adalah rekening yang dikelola oleh satu orang atas nama orang lain, biasanya orang dewasa mengelola dana untuk anak di bawah umur. **URL:** https://invespedia.belajarforex.co.id/c/custodialaccount --- ## Apa Itu Akun Kustodian? Istilah "akun kustodian" umumnya merujuk pada rekening tabungan anak atau remaja di lembaga keuangan, perusahaan reksa dana, atau perusahaan pialang yang dikelola oleh satu orang untuk kepentingan orang lain. Umumnya, orang dewasa mengontrol akun kustodian untuk anak di bawah umur (seseorang yang berusia di bawah 18 atau 21 tahun, tergantung pada hukum negara bagian tempat tinggal). Persetujuan dari kustodian wajib ada agar akun dapat melakukan transaksi, seperti membeli atau menjual sekuritas. ### Poin Penting Dalam arti yang lebih luas, akun kustodian dapat berarti akun apa pun yang dikelola oleh pihak yang bertanggung jawab secara fidusia atas nama penerima manfaat, seperti akun pensiun berbasis perusahaan yang dikelola untuk karyawan yang memenuhi syarat oleh administrator program. Seorang fidusia terikat secara etis dan hukum untuk bertindak demi kepentingan terbaik orang lain. Setiap negara bagian memiliki peraturan khusus yang mengatur usia dewasa dan penamaan kustodian serta kustodian alternatif. Investopedia / Mira Norian ## Cara Kerja Akun Kustodian Setelah didirikan, akun kustodian berfungsi seperti akun lainnya di bank atau pialang. Kustodian—manajer atau penasihat investasi yang ditunjuk—memutuskan cara menginvestasikan uang tersebut. Manajer akun atau entitas lain dapat terus berkontribusi ke dana tersebut. Seperti yang disebutkan di atas, akun kustodian dapat berinvestasi dalam berbagai aset. Beberapa bahkan menawarkan investasi cryptocurrency. Namun, lembaga keuangan umumnya tidak mengizinkan manajer menggunakan akun untuk berdagang dengan margin atau membeli futures, derivatif, atau investasi spekulatif lainnya. Setelah anak mencapai usia dewasa yang sah di negara bagian mereka, kendali atas akun secara resmi ditransfer kepada penerima manfaat yang ditunjuk dari kustodian. Pada saat itu, penerima manfaat dapat mengklaim kendali penuh dan penggunaan dana tersebut. Jika anak meninggal sebelum usia dewasa, akun tersebut akan menjadi bagian dari harta warisan anak. ## Jenis Akun Kustodian Ada dua jenis akun kustodian: Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) dan Uniform Gift to Minors Act (UGMA). UTMA diizinkan di semua negara bagian kecuali Vermont dan South Carolina. UGMA diizinkan di semua 50 negara bagian. Akun UTMA dapat menampung hampir semua jenis aset, termasuk real estat, kekayaan intelektual, dan karya seni. Namun, UGMA terbatas pada aset keuangan seperti uang tunai, sekuritas (saham, obligasi, reksa dana), anuitas, dan polis asuransi. Dalam kedua jenis akun kustodian, Anda membuka akun atas nama anak. Anda juga menentukan kustodian yang ditunjuk—biasanya orang tua atau wali anak. Investasi awal, saldo akun minimum, dan suku bunga bervariasi berdasarkan perusahaan yang menaungi akun tersebut. ## Kelebihan dan Kekurangan Akun Kustodian Akun kustodian menawarkan keuntungan, termasuk keuntungan pajak, dibandingkan dengan akun non-kustodian. Namun, mereka juga memiliki kekurangan, termasuk risiko bahwa akun tersebut akan membatasi jumlah bantuan keuangan yang dapat diterima anak dari perguruan tinggi karena dianggap sebagai aset yang dimiliki oleh anak di bawah umur. ### Kelebihan Akun Kustodian Namun, akun kustodian menawarkan manfaat besar. Pertama, akun kustodian memiliki fleksibilitas yang luar biasa. Tidak ada batasan kelayakan kustodian untuk berkontribusi berdasarkan pendapatan mereka. Tidak ada batasan kontribusi. Dan tidak ada persyaratan untuk melakukan distribusi rutin pada titik mana pun. Juga, tidak ada penalti penarikan. Meskipun semua dana yang ditarik dibatasi untuk digunakan "demi kepentingan anak di bawah umur," persyaratan ini tidak jelas dan tidak terbatas pada biaya pendidikan, seperti pada rencana tabungan perguruan tinggi. Kustodian dapat menggunakan dana tersebut untuk segala hal mulai dari menyediakan tempat tinggal hingga membayar pakaian selama penerima manfaat menerima manfaat. ### Tips Akun kustodian jauh lebih sederhana dan lebih murah untuk didirikan daripada dana perwalian. Tujuan dari peraturan UGMA dan UTMA adalah untuk memungkinkan orang dewasa mentransfer aset kepada anak di bawah umur tanpa perlu mendirikan perwalian khusus untuk memungkinkan kepemilikan tersebut. ### Keuntungan Pajak Meskipun tidak ditangguhkan pajaknya seperti IRA, akun kustodian memiliki beberapa keuntungan pajak yang dikenal sebagai "kiddie tax". IRS menganggap anak di bawah umur sebagai pemilik akun, sehingga penghasilan dikenakan pajak pada tarif pajak anak hingga titik tertentu. Setiap anak di bawah 19 tahun—24 untuk siswa penuh waktu—yang mengajukan sebagai bagian dari SPT orang tua mereka diizinkan sejumlah "pendapatan tidak langsung" dengan tarif pajak yang dikurangi. Untuk tahun 2025, $1.350 pertama dari pendapatan tidak langsung bebas pajak dan pendapatan di atas $1.350 dikenakan tarif pajak anak, naik dari $1.300 pendapatan tidak langsung bebas pajak dan pendapatan di atas $1.300 dikenakan pajak pada tahun 2024. Seseorang dapat berkontribusi hingga $19.000 untuk tahun pajak 2025 (naik dari $18.000 untuk 2024) tanpa dikenakan pajak hadiah federal. ### Kekurangan Akun Kustodian Kepemilikan akun kustodian oleh anak di bawah umur bisa menjadi pedang bermata dua. Karena kepemilikan dihitung sebagai aset, mereka dapat mengurangi kelayakan bantuan keuangan anak ketika mereka mendaftar ke perguruan tinggi. Hal itu juga dapat mengurangi kemampuan mereka untuk mengakses bentuk bantuan pemerintah atau komunitas lainnya. Setiap setoran atau hadiah yang dibuat ke akun bersifat tidak dapat dibatalkan, artinya tidak dapat diubah atau dibalik. Semua kepemilikan akun diteruskan, secara tidak dapat dibatalkan, kepada anak di bawah umur pada usia dewasa. Sebaliknya, banyak rencana tabungan perguruan tinggi, seperti akun 529, memungkinkan orang tua untuk mempertahankan kendali atas dana tersebut. Akun kustodian tidak terlindungi pajaknya seperti akun lainnya. Untuk mengurangi beban pajak, kustodian dapat mentransfer dana pendidikan ke rencana 529 yang memenuhi syarat. Namun, untuk melakukannya, kustodian harus melikuidasi setiap investasi non-tunai dalam akun kustodian. Juga, penerima manfaat akun kustodian tidak dapat diubah. Sebaliknya, penerima manfaat dari rencana perguruan tinggi 529 dapat diubah, dengan beberapa batasan. Akun kustodian dibuka atas nama anak di bawah umur. Karena akun tersebut tidak dapat dibatalkan, penerima manfaat akun tidak dapat diubah, dan hadiah atau kontribusi yang dimasukkan ke dalam akun tidak dapat dibalik. ### Pro & Kontra Akun Kustodian Mudah didirikan dan dikelola Bebas dari batasan pendapatan, kontribusi, atau penarikan Dapat berinvestasi dalam berbagai aset Kurang menguntungkan secara pajak dibandingkan beberapa akun serupa seperti 529 Dapat merusak prospek bantuan keuangan anak Secara tidak dapat dibatalkan diteruskan kepada anak setelah mencapai usia dewasa ## Contoh Akun Kustodian Sebagian besar pialang, baik digital maupun fisik, menawarkan akun kustodian. Banyak ketentuan akun kustodian menyerupai ketentuan akun individu biasa yang tidak menguntungkan pajak. Misalnya, di Merrill Edge—platform pialang digital yang sebelumnya adalah Merrill Lynch—akun kustodian UGMA/UTMA dapat dibuka secara online dengan dana yang ditransfer langsung dari rekening giro atau tabungan di Bank of America, perusahaan induk Merrill. Tidak ada biaya akun tahunan atau jumlah investasi minimum. Anda juga dapat membuka rekening deposito dan giro kustodian di sebagian besar cabang bank. ## Peraturan Keamanan Pensiun: Apa Itu dan Apa Artinya Bagi Investor Peraturan Keamanan Pensiun, juga dikenal sebagai peraturan fidusia, dimaksudkan untuk melindungi investor dari konflik kepentingan ketika menerima nasihat investasi yang digunakan investor untuk tabungan pensiun. Peraturan ini dikeluarkan oleh Departemen Tenaga Kerja AS (DOL) pada 23 April 2024. Peraturan ini berlaku efektif pada 23 September 2024, tetapi tanggal efektif beberapa ketentuan ditunda hingga tahun 2025. Peraturan ini memengaruhi orang-orang yang menabung dan berinvestasi untuk pensiun dan yang menggunakan penasihat yang bertindak sebagai fidusia berdasarkan Employee Retirement Income Security Act (ERISA). Penasihat tersebut tunduk pada standar yang lebih tinggi—standar "nasihat terbaik" fidusia daripada standar "nasihat yang sesuai" yang lebih rendah. Namun, peraturan ini tidak akan memengaruhi akun kustodian. "Departemen Tenaga Kerja [yang menegakkan peraturan ERISA] tidak memiliki yurisdiksi atas akun UGMA atau UTMA, sehingga [Peraturan Keamanan Pensiun yang baru] tidak berdampak pada akun kustodian," kata Phil Korenman, kepala investor individu untuk T. Rowe Price. ## Bisakah Anda Menarik Uang dari Akun Kustodian? Ya, uang dapat ditarik dari akun kustodian, asalkan digunakan "demi kepentingan anak di bawah umur," istilah yang tidak jelas yang mencakup, tetapi tidak terbatas pada, biaya pendidikan. ## Apa yang Harus Dilakukan dengan Akun Kustodian Saat Anak Anda Berusia 18 Tahun? Akun ditransfer kepada anak setelah mereka mencapai usia dewasa, yaitu 18 atau 21 tahun, tergantung pada negara bagian. ## Bagaimana Cara Mendapatkan Akun Kustodian? Jika Anda berusia di bawah 18 atau 21 tahun, tergantung pada negara bagian, orang dewasa dapat membuka akun kustodian untuk Anda. Orang yang membuka akun akan mengelolanya sampai Anda mencapai usia dewasa atau usia yang lebih tua yang ditentukan, di mana akun tersebut kemudian ditransfer kepada Anda, dan Anda bertanggung jawab atas pengelolaannya. ## Bagaimana Pajak Akun Kustodian? Anak-anak umumnya mengajukan sebagai bagian dari SPT orang tua mereka. Untuk tahun 2025, setiap pendapatan tidak langsung, bunga, dan dividen di atas ambang batas $3.150 dapat dikenakan tarif 10% (naik dari $2.600 untuk 2024). ## Kesimpulan Akun kustodian adalah sarana bagi orang dewasa untuk membuka rekening tabungan atau pialang untuk anak. Orang dewasa yang membuka akun bertanggung jawab untuk mengelolanya, termasuk membuat keputusan investasi dan memutuskan bagaimana uang tersebut akan digunakan, selama itu bermanfaat bagi anak. Ada keuntungan pajak khusus untuk akun kustodian, tetapi ada juga risiko, seperti kemungkinan bahwa keberadaan akun tersebut membatasi jumlah bantuan keuangan yang mungkin diterima anak untuk perguruan tinggi. Pertimbangkan pro dan kontra sebelum memutuskan untuk membuka akun kustodian. ## Cara Kami Memilih Akun Kustodian Terbaik Kami meneliti 10 perusahaan yang menawarkan akun kustodian dan mengevaluasi masing-masing berdasarkan setoran pembukaan minimum serta biaya, termasuk biaya pemeliharaan akun, biaya transfer, dan biaya pendaftaran. Kami juga mempertimbangkan sejarah perusahaan, layanan pelanggan, dan kemudahan penggunaan situs web atau aplikasi perusahaan. Terakhir, kami juga melihat sumber daya pendidikan yang disediakan oleh berbagai perusahaan. Literasi keuangan penting bagi orang dewasa dan anak-anak mereka yang akan mengambil kendali atas akun kustodian mereka, biasanya antara usia 18 dan 21 tahun. Tinjauan kami memprioritaskan perusahaan dengan biaya rendah, sumber daya pendidikan yang kuat untuk orang dewasa dan anak-anak, serta platform yang nyaman dan mudah digunakan. ## FAQ **Apa itu akun kustodian?** Akun kustodian adalah rekening yang dikelola oleh satu orang (kustodian) atas nama orang lain (penerima manfaat), biasanya orang dewasa mengelola dana untuk anak di bawah umur. **Siapa yang mengontrol akun kustodian?** Orang dewasa yang ditunjuk sebagai kustodian mengontrol akun dan membuat keputusan investasi sampai anak mencapai usia dewasa yang sah di negara bagian mereka. **Apa saja jenis akun kustodian yang umum?** Dua jenis utama adalah Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) dan Uniform Gift to Minors Act (UGMA). **Apakah uang dari akun kustodian dapat ditarik?** Ya, uang dapat ditarik asalkan digunakan "demi kepentingan anak di bawah umur," yang mencakup berbagai kebutuhan seperti biaya pendidikan, tempat tinggal, dan pakaian. **Apa yang terjadi pada akun kustodian ketika anak mencapai usia dewasa?** Kendali penuh atas akun secara resmi ditransfer kepada anak ketika mereka mencapai usia dewasa yang sah di negara bagian mereka, yang biasanya berusia 18 atau 21 tahun.