# Apa Itu Tanggungan (Dependent) dalam Pajak? *English: What Is a Dependent?* > Pelajari definisi tanggungan dalam perpajakan, kriteria kualifikasi anak dan kerabat, serta manfaat pajak yang bisa didapat. **Definisi:** Tanggungan adalah seseorang yang bergantung pada orang lain untuk dukungan finansial, yang dapat mencakup anak atau kerabat lain, dan memenuhi kriteria IRS untuk klaim pajak. **URL:** https://invespedia.belajarforex.co.id/d/dependent --- ## Apa Itu Tanggungan? Tanggungan adalah seseorang yang bergantung pada orang lain untuk dukungan finansial. Tanggungan dapat mencakup anak-anak atau kerabat lainnya. Wajib pajak dengan tanggungan dapat mengklaim pengecualian tanggungan pada SPT mereka jika tanggungan tersebut memenuhi definisi Internal Revenue Service (IRS). ### Poin Penting ## Mengklaim Tanggungan Tanggungan dapat berupa anak yang memenuhi syarat atau kerabat lain yang memenuhi syarat. Kelayakan tanggungan ditentukan oleh tiga tes IRS yang harus dipenuhi untuk semua tanggungan: tes wajib pajak tanggungan, tes SPT gabungan, dan tes warga negara atau penduduk. Setiap orang yang diklaim sebagai tanggungan oleh wajib pajak lain tidak dapat mengklaim siapa pun sebagai tanggungan pada SPT mereka. Wajib pajak yang mengajukan SPT gabungan sebagai orang yang menikah tidak dapat diklaim oleh siapa pun sebagai tanggungan kecuali tanggungan tersebut mengajukan SPT gabungan untuk mengklaim pengembalian pajak yang dipotong atau dibayarkan sebagai pajak perkiraan. Untuk dapat diklaim sebagai tanggungan, seseorang harus merupakan warga negara AS, imigran penduduk AS, warga negara AS, atau penduduk Kanada atau Meksiko. Pasangan yang menikah dan mengajukan SPT gabungan dapat mengklaim tanggungan dan berbagi manfaat pajak apa pun. Dalam kasus SPT terpisah, baik menikah atau tidak, hanya satu wajib pajak yang dapat mengklaim tanggungan tertentu pada SPT penghasilan mereka. Klaim tanggungan dari orang tua yang berpisah atau bercerai diselesaikan demi keuntungan orang tua yang memiliki hak asuh. ## Anak yang Memenuhi Syarat Untuk memenuhi tes hubungan IRC -dan dianggap sebagai anak yang memenuhi syarat- anak tersebut harus: Untuk memenuhi tes usia IRC, anak tersebut harus: Untuk memenuhi tes penduduk, anak tersebut harus tinggal bersama wajib pajak selama lebih dari setengah tahun; namun, ada pengecualian untuk aturan ini. Misalnya, jika anak atau wajib pajak tidak hadir sementara karena sakit, pendidikan, bisnis, liburan, dinas militer, perawatan institusional untuk anak yang cacat permanen, atau penahanan, maka anak tersebut masih dianggap sebagai bagian dari tempat tinggal selama waktu ini. ### 50% Seorang anak tidak dapat memberikan lebih dari setengah dukungan finansialnya selama tahun pajak dan memenuhi syarat sebagai tanggungan. ## Kerabat yang Memenuhi Syarat Tes ini hanya berlaku ketika tes untuk anak yang memenuhi syarat tidak terpenuhi. Berbeda dengan anak yang memenuhi syarat, kerabat yang memenuhi syarat bisa berusia berapa pun. Kerabat yang memenuhi syarat tidak memenuhi tes kelayakan, tetapi memenuhi tes anggota rumah tangga atau hubungan, tes pendapatan kotor, dan tes dukungan. Orang tersebut harus tinggal sebagai anggota rumah tangga wajib pajak sepanjang tahun atau memiliki hubungan dengan wajib pajak. Penting untuk dicatat bahwa anak angkat diperlakukan sama seperti anak kandung dan bahwa setiap hubungan yang dibentuk oleh pernikahan tidak berakhir karena kematian atau perceraian. Untuk memenuhi tes pendapatan kotor, pendapatan kotor tanggungan untuk tahun pajak harus kurang dari jumlah ambang batas. Jumlah ini berubah setiap tahun. Untuk tahun pajak 2024, jumlahnya adalah $5.050. Wajib pajak harus menyediakan lebih dari 50% dari total dukungan orang tersebut untuk tahun pajak. Tes dukungan ini berbeda dari anak yang memenuhi syarat, yang menguji apakah anak tersebut menyediakan lebih dari setengah dukungannya untuk tahun tersebut. ### Penting Deduction untuk pengecualian pribadi ditangguhkan hingga 2025. Meskipun jumlah pengecualian adalah nol, kemampuan untuk mengklaim tanggungan dapat membuat wajib pajak memenuhi syarat untuk manfaat pajak lainnya. ## Kredit Pajak ### Earned Income Tax Credit (EITC) Earned Income Tax Credit (EITC) adalah kredit pajak yang dapat dikembalikan untuk individu dan pasangan pekerja berpenghasilan rendah hingga menengah, terutama yang memiliki anak. Jumlah manfaat EITC yang diterima wajib pajak bergantung pada pendapatan, apakah mengajukan sebagai lajang atau gabungan, dan jumlah anak dalam rumah tangga mereka. ### Child Tax Credit (CTC) Untuk tahun pajak 2024 dan 2025, wajib pajak dapat mengklaim Child Tax Credit (CTC) hingga $2.000 untuk setiap anak di bawah usia 18 tahun jika pendapatan wajib pajak tidak lebih dari $200.000 atau $400.000 jika menikah mengajukan SPT gabungan. Jika kredit melebihi total pajak yang terutang, wajib pajak akan menerima hingga $1.700 dari saldo sebagai pengembalian dana melalui Additional Child Tax Credit. ### Child and Dependent Care Credit Wajib pajak mungkin dapat mengklaim kredit perawatan anak dan tanggungan jika mereka membayar biaya perawatan individu yang memenuhi syarat untuk bekerja atau aktif mencari pekerjaan. Jumlah yang diterima adalah persentase dari biaya terkait pekerjaan yang dibayarkan kepada penyedia untuk perawatan individu yang memenuhi syarat, dan persentase tersebut bergantung pada pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) wajib pajak. Kredit dibatasi hingga 35% dari biaya yang memenuhi syarat bagi mereka yang berpenghasilan kurang dari $15.000 per tahun hingga $3.000 untuk satu individu yang memenuhi syarat dan $6.000 untuk dua atau lebih individu yang memenuhi syarat. ### Tips Panduan Penghematan Pajak Investopedia dapat membantu memaksimalkan kredit pajak, pengurangan, dan tabungan. Pesan satu hari ini. ### Kredit Pendidikan Dua kredit pendidikan adalah American Opportunity Tax Credit (AOTC) dan lifetime learning credit (LLC). Jika wajib pajak memiliki tanggungan yang bersekolah di institusi pendidikan tinggi, maka wajib pajak akan berhak mengklaim kredit pendidikan yang terkait dengan tanggungan tersebut. AOTC adalah kredit untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat yang dibayarkan untuk siswa yang memenuhi syarat selama empat tahun pertama pendidikan tinggi. LLC adalah untuk biaya kuliah dan biaya terkait yang memenuhi syarat yang dibayarkan untuk siswa yang memenuhi syarat yang terdaftar di institusi pendidikan yang memenuhi syarat. ## Apa Itu Pengecualian? Pengecualian mengurangi jumlah pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan. Ada berbagai macam pengecualian yang diizinkan oleh Internal Revenue Service. Perubahan yang dibawa oleh Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) menangguhkan pengecualian pribadi hingga akhir tahun 2025. Namun, pengecualian tanggungan masih berlaku. ## Apa Itu Tanggungan untuk Tujuan Pajak? Tanggungan, untuk tujuan pajak, adalah anak atau kerabat yang memenuhi syarat dari wajib pajak seperti yang diuraikan oleh IRS. Ini termasuk anak, orang tua, saudara kandung, atau anak tiri, tetapi bukan pasangan. Ada manfaat pajak yang dapat diklaim oleh wajib pajak karena memiliki tanggungan. ## Berapa Kredit Pajak untuk Setiap Tanggungan? Pada tahun pajak 2024 dan 2025, kredit pajak anak untuk setiap tanggungan adalah $2.000, dengan jumlah maksimum yang dapat dikembalikan sebesar $1.700. ## Intinya Tanggungan adalah seseorang yang bergantung pada individu lain untuk dukungan, biasanya anak atau kerabat lain. Untuk tujuan pajak, tanggungan harus memenuhi tes kualifikasi tertentu: tes wajib pajak tanggungan, tes SPT gabungan, dan tes warga negara atau penduduk. Wajib pajak dengan tanggungan berhak atas manfaat pajak tertentu, termasuk Child Tax Credit, Child and Dependent Care Tax Credit, dan kredit pendidikan tertentu. ## FAQ **Siapa saja yang bisa dianggap sebagai tanggungan?** Tanggungan bisa berupa anak yang memenuhi syarat atau kerabat lain yang memenuhi syarat, seperti orang tua, saudara kandung, atau anak tiri, asalkan mereka memenuhi kriteria yang ditetapkan oleh IRS. **Apa saja tes yang harus dipenuhi untuk mengklaim tanggungan?** Ada tiga tes utama yang harus dipenuhi: tes wajib pajak tanggungan, tes SPT gabungan, dan tes warga negara atau penduduk. **Bagaimana cara kerja Child Tax Credit (CTC)?** Untuk tahun pajak 2024 dan 2025, wajib pajak dapat mengklaim CTC hingga $2.000 untuk setiap anak di bawah 18 tahun, dengan potensi pengembalian dana hingga $1.700 jika kredit melebihi pajak yang terutang. **Apakah ada manfaat pajak lain yang bisa didapat dengan memiliki tanggungan?** Ya, selain CTC, wajib pajak juga bisa berhak atas Earned Income Tax Credit (EITC), Child and Dependent Care Credit, dan kredit pendidikan seperti AOTC dan LLC jika tanggungan tersebut memenuhi syarat.