# Pendapatan yang Diperoleh dan Kredit Pajak Pendapatan yang Diperoleh *English: Understanding Earned Income and the Earned Income Tax Credit* > Pahami pendapatan yang diperoleh, bedanya dengan pendapatan pasif, dan kelayakan Kredit Pajak Pendapatan yang Diperoleh (EITC) di Indonesia. **Definisi:** Pendapatan yang diperoleh adalah uang yang diterima sebagai pembayaran atas pekerjaan yang telah Anda lakukan, termasuk gaji, upah, bonus, komisi, dan laba bersih dari wiraswasta. **URL:** https://invespedia.belajarforex.co.id/e/earnedincome --- ## Memahami Pendapatan yang Diperoleh Untuk keperluan pajak, pendapatan yang diperoleh adalah uang apa pun yang Anda terima atas pekerjaan yang telah Anda lakukan untuk pemberi kerja atau sebagai kontraktor independen. Contoh pendapatan yang tidak dianggap diperoleh meliputi tunjangan pemerintah seperti pembayaran dari program Temporary Assistance for Needy Families, tunjangan pengangguran, pembayaran kompensasi pekerja, dan Jaminan Sosial. Jenis pendapatan yang tidak diperoleh lainnya adalah pencairan dari pensiun dan program pensiun yang tidak ditangguhkan, tunjangan, keuntungan modal, pendapatan bunga, dividen saham, bunga obligasi, pendapatan pasif yang dihasilkan dari properti sewaan, dan gaji yang dibayarkan kepada narapidana yang bekerja di lembaga pemasyarakatan. Baik pendapatan yang diperoleh maupun yang tidak diperoleh dikenakan pajak, meskipun tarifnya berbeda. Pemerintah federal mengenakan pajak atas pendapatan yang diperoleh pada tujuh tarif (atau kelompok), mulai dari 0% hingga 37%. Tingkat pendapatan disesuaikan setiap tahun untuk memperhitungkan inflasi, dengan rentang pendapatan yang berbeda untuk pelapor tunggal, pasangan yang menikah mengajukan bersama, dan kepala rumah tangga. ### Fakta Cepat Keuntungan modal jangka panjang atas aset yang dimiliki selama satu tahun atau lebih dikenakan pajak sebesar 0%, 15%, atau 20%, tergantung pada jumlahnya dan status pengajuan Anda. Keuntungan modal jangka pendek, atas aset yang dimiliki kurang dari satu tahun, dikenakan pajak dengan tarif yang sama dengan pendapatan yang diperoleh. ## Pertimbangan Pajak Menentukan apakah pendapatan Anda diperoleh atau tidak diperoleh, dan melaporkannya pada baris yang sesuai pada Formulir 1040 atau Formulir 1040-SR—relatif mudah. Bagi sebagian pembayar pajak, faktor lain dari pendapatan yang diperoleh patut dipertimbangkan. Jika Anda menerima tunjangan Jaminan Sosial, misalnya, Anda harus membayar pajak penghasilan atas sebagian dari tunjangan tersebut jika pendapatan keseluruhan Anda di atas ambang batas tertentu. Dalam kasus tersebut, hingga 50% atau 85% dari tunjangan Anda akan dikenakan pajak, tergantung pada pendapatan dan status pengajuan Anda. Ini bisa menjadi pertimbangan penting bagi orang yang berencana untuk terus bekerja melewati usia minimum untuk mengumpulkan tunjangan Jaminan Sosial. Jika Anda wiraswasta, Anda perlu mempertimbangkan berapa banyak pendapatan yang diperoleh (dan tidak diperoleh) yang Anda perkirakan akan Anda miliki selama setahun dan membayar pajak perkiraan setiap kuartal berdasarkan jumlah tersebut. Jika Anda gagal membayar pajak yang cukup selama setahun, Anda harus membayarnya saat mengajukan pengembalian pajak tahunan Anda, dan Anda mungkin harus membayar denda. ### Penting Jika Anda menerima tunjangan Jaminan Sosial, memiliki pendapatan yang diperoleh menentukan apakah tunjangan tersebut dikenakan pajak. ## Jenis Pendapatan yang Diperoleh Banyak pembayar pajak memiliki lebih dari satu sumber pendapatan yang diperoleh untuk dilaporkan. Di bawah ini adalah contoh pendapatan yang diperoleh. ## Kredit Pajak Pendapatan yang Diperoleh (EITC) Jika pendapatan Anda di bawah ambang batas tertentu, Anda berhak atas kredit pajak pendapatan yang diperoleh federal (EIC atau EITC), yaitu kredit pajak yang dapat dikembalikan yang dapat mengurangi tagihan pajak Anda atau bahkan menghasilkan pengembalian pajak yang dibayarkan selama tahun tersebut. Tingkat pendapatan dan jumlah kredit bervariasi tergantung pada ukuran keluarga dan status pengajuan Anda. Untuk memenuhi syarat mendapatkan kredit, Anda harus mengajukan pengembalian pajak meskipun Anda tidak berutang pajak atau jika tidak, Anda tidak diharuskan mengajukannya. EITC dikonsep sebagai semacam rencana bonus kerja untuk melengkapi upah pekerja berpenghasilan rendah, mengimbangi efek pajak Jaminan Sosial, dan mendorong kerja. Ini terus dipandang sebagai manfaat pajak anti-kemiskinan. ## Kualifikasi untuk EITC Untuk memenuhi syarat mendapatkan EITC, Anda harus telah bekerja selama tahun tersebut dan memperoleh pendapatan di bawah ambang batas tertentu. Jumlah kredit pajak tergantung pada status perkawinan pelapor dan jumlah tanggungan. Ambang batas pendapatan untuk kredit juga disesuaikan setiap tahun untuk mengimbangi inflasi. Anda juga harus: Jumlah manfaat EITC yang dapat Anda terima tergantung pada pendapatan Anda dan jumlah tanggungan yang Anda klaim. Jika Anda tidak yakin apakah Anda memenuhi syarat atau memiliki pertanyaan tentang situasi spesifik Anda, mintalah nasihat dari IRS atau pakar pajak independen. Sebagian besar informasi ini akan disertakan dalam perangkat lunak pengajuan pajak apa pun yang Anda gunakan. ## Contoh Pendapatan yang Diperoleh Bayangkan seorang pembayar pajak yang memperoleh gaji $50.000 dari pekerjaan biasa, bonus kinerja $10.000, upah $5.000 dari pekerjaan sampingan, dan tip $500 untuk pekerjaan sampingan tersebut. Selain itu, pembayar pajak memperoleh $1.000 dalam dividen biasa dan mengakui $25.000 dalam distribusi keuntungan modal. Dalam contoh ini, pembayar pajak harus menghitung pendapatan yang diperoleh mereka untuk menentukan kewajiban pajak mereka. Berdasarkan angka-angka di atas, satu-satunya bentuk pendapatan yang diperoleh meliputi: Oleh karena itu, pendapatan yang diperoleh pembayar pajak adalah $65.500. Sisa $26.000 ($1.000 dividen biasa dan $25.000 distribusi keuntungan modal) tidak dianggap sebagai pendapatan yang diperoleh. Pendapatan yang tidak diperoleh dicatat secara terpisah pada baris 21 Formulir 1040. ## Apa Saja Contoh Pendapatan yang Tidak Diperoleh? Pendapatan yang tidak diperoleh meliputi bunga dari tabungan, sertifikat deposito (CD), atau rekening bank lainnya, bunga obligasi, tunjangan, keuntungan modal, dan dividen. Pendapatan dari rekening pensiun, tunjangan Jaminan Sosial, warisan, hadiah, tunjangan kesejahteraan, pendapatan sewa, dan anuitas juga diklasifikasikan sebagai pendapatan yang tidak diperoleh. ## Bagaimana Saya Tahu Jika Saya Memiliki Pendapatan yang Diperoleh? Secara umum, jika Anda dibayar untuk bekerja, Anda menerima pendapatan yang diperoleh. Pertimbangkan cara Anda diberi kompensasi selama setahun. Anda mungkin memiliki pekerjaan berbayar atau menghasilkan keuntungan dari menjual sesuatu. Jika Anda ragu, periksa panduan IRS untuk menentukan apakah aktivitas tersebut merupakan pendapatan yang diperoleh atau tidak diperoleh. ## Apa Perbedaan Antara Pendapatan yang Diperoleh dan yang Tidak Diperoleh? Pendapatan yang diperoleh berasal dari bekerja, sedangkan pendapatan yang tidak diperoleh berasal dari sumber lain, seperti pendapatan investasi atau pembayaran Jaminan Sosial. IRS memperlakukan setiap jenis pendapatan yang tidak diperoleh secara berbeda untuk tujuan pajak. Sebagian besar pendapatan yang tidak diperoleh tidak dikenakan pajak gaji dan tidak ada yang dikenakan pajak pekerjaan seperti Jaminan Sosial dan Medicare. Pendapatan yang tidak diperoleh tidak dapat digunakan untuk berkontribusi ke rekening pensiun yang memenuhi syarat seperti IRA. ## Intinya Pendapatan yang diperoleh adalah kompensasi apa pun yang Anda terima dari pekerjaan atau wiraswasta. Ini dapat mencakup upah, tip, gaji, komisi, atau bonus. Ini berbeda dari pendapatan yang tidak diperoleh, yang berasal dari sumber seperti keuntungan investasi atau tunjangan pemerintah. Kedua jenis pendapatan dikenakan pajak secara berbeda oleh IRS. Jika Anda memiliki pendapatan yang diperoleh yang berada di bawah ambang batas tertentu, Anda mungkin berhak atas kredit pajak pendapatan yang diperoleh. Ini adalah kredit pajak yang dapat dikembalikan yang mengurangi tagihan pajak Anda atau bahkan menghasilkan pengembalian pajak yang dibayarkan. ## FAQ **Apa saja contoh pendapatan yang diperoleh?** Pendapatan yang diperoleh meliputi gaji, upah, bonus, komisi, tip, dan laba bersih dari wiraswasta. **Apa saja contoh pendapatan yang tidak diperoleh?** Pendapatan yang tidak diperoleh meliputi bunga dari tabungan, keuntungan modal, dividen, tunjangan Jaminan Sosial, dan pendapatan sewa. **Siapa yang berhak atas Kredit Pajak Pendapatan yang Diperoleh (EITC)?** Orang dengan pendapatan rendah hingga menengah yang telah bekerja dan memperoleh pendapatan di bawah ambang batas tertentu, dengan jumlah kredit tergantung pada status perkawinan dan jumlah tanggungan. **Bagaimana cara mengetahui apakah pendapatan saya diperoleh atau tidak diperoleh?** Secara umum, jika Anda dibayar untuk bekerja, itu adalah pendapatan yang diperoleh. Jika ragu, periksa panduan IRS. **Apa perbedaan utama antara pendapatan yang diperoleh dan pendapatan yang tidak diperoleh?** Pendapatan yang diperoleh berasal dari pekerjaan, sedangkan pendapatan yang tidak diperoleh berasal dari sumber lain seperti investasi atau tunjangan pemerintah, dan keduanya dikenakan pajak secara berbeda.