# Kontribusi Elective Deferral: Pengertian, Cara Kerja, Batas *English: Elective-Deferral Contribution: What It Is, How It Works, Limits* > Pelajari apa itu kontribusi elective deferral, cara kerjanya dalam program pensiun, dan batas kontribusi tahunan yang ditetapkan IRS. **Definisi:** Kontribusi elective deferral adalah sejumlah dana yang dipotong langsung dari gaji karyawan untuk dimasukkan ke dalam program pensiun yang disponsori perusahaan, seperti 401(k). **URL:** https://invespedia.belajarforex.co.id/e/electivedeferralcontribution --- ## Apa Itu Kontribusi Elective Deferral? Kontribusi elective deferral adalah dana yang langsung disetor dari gaji karyawan ke program pensiun yang disponsori perusahaan, seperti 401(k). Untuk deferral 401(k), karyawan harus menyetujui transaksi tersebut sebelum kontribusi dapat dipotong. Elective deferral dapat dilakukan atas dasar pra-pajak. Internal Revenue Service (IRS) menetapkan batas jumlah yang dapat dikontribusikan karyawan ke program pensiun yang memenuhi syarat. Kontribusi elective deferral juga dikenal sebagai kontribusi salary-deferral atau kontribusi salary-reduction. ### Poin Penting ## Bagaimana Kontribusi Elective Deferral Bekerja Kontribusi elective deferral ke program 401(k) tradisional dilakukan atas dasar pra-pajak atau ditangguhkan pajaknya, yang secara efektif mengurangi pendapatan kena pajak karyawan. Misalkan seseorang yang berpenghasilan $40.000 per tahun memutuskan untuk melakukan deferral 401(k) sebesar $100 per bulan. Deferral ini berjumlah $1.200 per tahun. Akibatnya, gaji karyawan tersebut dikenakan pajak sebesar $38.800 pada tahun itu, bukan $40.000. Karena ada keringanan pajak di muka, setiap distribusi akan dikenakan pajak sesuai tarif pajak penghasilan pensiunan pada saat penarikan. Beberapa batasan berlaku mengenai kapan dan dalam keadaan apa karyawan dapat melakukan penarikan dari program pensiun yang disponsori perusahaan. Misalnya, pajak penalti tambahan sebesar 10% dapat berlaku jika seseorang melakukan penarikan sebelum usia 59½, kecuali karyawan memenuhi syarat untuk penarikan darurat. Pajak negara bagian dan lokal juga dapat dikenakan untuk penarikan dini. Beberapa perusahaan mengizinkan karyawan untuk berkontribusi ke program Roth 401(k). Kontribusi ke program ini dilakukan atas dasar setelah-pajak. Ini berarti dana tersebut dikenakan pajak sebelum disetorkan ke program pensiun. ### Fakta Singkat Karena tidak ada manfaat pra-pajak pada Roth 401(k), karyawan dapat menarik kontribusi (bukan penghasilan) bebas pajak asalkan mereka berusia di atas 59½ tahun. ## Batas Kontribusi Elective Deferral IRS memiliki batas jumlah uang yang dapat dikontribusikan ke program pensiun karyawan yang memenuhi syarat. ### Batas Kontribusi Karyawan Individu di bawah usia 50 tahun dapat berkontribusi hingga $23.000 pada tahun 2024 ($22.500 pada tahun 2023) ke 401(k). Mereka yang berusia 50 tahun atau lebih dapat melakukan kontribusi tambahan sebesar $7.500 untuk tahun 2023 dan 2024, sehingga totalnya menjadi $30.500 untuk tahun 2024 dan $30.000 untuk tahun 2023. Aturan ini juga berlaku untuk Roth 401(k). Aturan IRS juga berlaku jika Anda memiliki beberapa akun 401(k). Ini berarti jika seseorang di bawah 50 tahun berinvestasi di program tradisional dan program Roth, mereka dapat melakukan deferral 401(k) hingga $23.000 untuk tahun 2024 dan $22.500 pada tahun 2023. ### Batas Kontribusi Total Karyawan dan Perusahaan Aturan yang disebutkan sebelumnya hanya berlaku untuk kontribusi elective deferral. Aturan tersebut tidak berlaku untuk kontribusi pencocokan dari perusahaan, kontribusi karyawan non-elective, atau alokasi pengabaian apa pun. IRS membatasi jumlah total yang dapat dikontribusikan ke program pensiun karyawan dari semua sumber, termasuk kontribusi pencocokan perusahaan dan kontribusi karyawan. Total kontribusi ke program pensiun karyawan dari karyawan dan perusahaan tidak boleh melebihi yang lebih rendah dari: ## Berapa Batas IRS untuk Elective Deferrals 401(k)? Elective deferral adalah jumlah yang dipilih karyawan untuk dipotong dari gaji mereka dan disetorkan ke program pensiun yang disponsori perusahaan seperti 401(k). Batas yang ditetapkan oleh IRS adalah $23.000 pada tahun 2024 dan $22.500 pada tahun 2023. Individu yang berusia 50 tahun atau lebih dapat berkontribusi tambahan $7.500 setiap tahun, sehingga totalnya menjadi $30.500 pada tahun 2024 dan $30.000 pada tahun 2023. Perusahaan juga dapat mencocokkan sebagian dari kontribusi karyawan. Total gabungan ini tidak boleh melebihi yang lebih rendah dari 100% gaji karyawan atau $69.000 pada tahun 2024 ($76.500 dengan kontribusi tambahan) dan $66.000 pada tahun 2023 ($73.500 dengan kontribusi tambahan). ## Apakah Elective Deferrals Dapat Dikurangi Pajaknya? Anda tidak dapat mengklaim pengurangan pajak untuk kontribusi ke 401(k) atau program pensiun yang disponsori perusahaan pada SPT tahunan Anda. Namun, kontribusi tahunan Anda dapat mengurangi tagihan pajak Anda. Karena Anda menggunakan dana pra-pajak untuk kontribusi Anda, ini menurunkan pendapatan kena pajak Anda. Hal ini, pada gilirannya, menurunkan total tagihan pajak Anda. ## Apakah Program 401(k) Diasuransikan oleh FDIC? Sebagian besar dana dalam 401(k) tidak diasuransikan oleh Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Program Anda mungkin memenuhi syarat untuk asuransi FDIC jika memenuhi kriteria tertentu. Misalnya, asuransi FDIC berlaku untuk akun tertentu yang memungkinkan peserta untuk "mengarahkan bagaimana dana diinvestasikan." ## Kesimpulan Menabung untuk pensiun adalah bagian penting dari rencana keuangan siapa pun. Jika Anda mampu, pastikan Anda memanfaatkan program yang disponsori perusahaan, seperti 401(k). Program-program ini memungkinkan Anda untuk berkontribusi dana pra-pajak, yang juga menurunkan pendapatan kena pajak tahunan Anda. Ini berarti Anda bahkan mungkin dapat menurunkan kewajiban pajak Anda. Jika perusahaan Anda menawarkan pencocokan, itu akan membuatnya lebih menarik karena berarti uang gratis di akun Anda. Ingatlah bahwa ada batas untuk berapa banyak yang dapat Anda kontribusikan. Jika Anda melebihi batas ini, Anda harus memperbaikinya dan Anda mungkin akan dikenakan denda. ## FAQ **Apa itu elective deferral contribution?** Kontribusi elective deferral adalah sejumlah dana yang dipotong langsung dari gaji karyawan untuk dimasukkan ke dalam program pensiun yang disponsori perusahaan, seperti 401(k). **Bagaimana cara kerja elective deferral?** Kontribusi elective deferral ke program 401(k) tradisional dilakukan atas dasar pra-pajak atau ditangguhkan pajaknya, yang secara efektif mengurangi pendapatan kena pajak karyawan. **Berapa batas kontribusi elective deferral untuk tahun 2024?** Untuk tahun 2024, individu di bawah usia 50 tahun dapat berkontribusi hingga $23.000 ke 401(k), sementara mereka yang berusia 50 tahun atau lebih dapat berkontribusi tambahan $7.500, menjadi total $30.500. **Apakah kontribusi elective deferral dapat dikurangi pajaknya?** Kontribusi elective deferral tidak dapat diklaim sebagai pengurangan pajak pada SPT tahunan, tetapi dapat menurunkan pendapatan kena pajak Anda karena menggunakan dana pra-pajak, sehingga mengurangi tagihan pajak Anda. **Apakah program 401(k) diasuransikan oleh FDIC?** Sebagian besar dana dalam program 401(k) tidak diasuransikan oleh FDIC, kecuali jika program tersebut memenuhi kriteria tertentu, seperti akun yang memungkinkan peserta mengarahkan investasi dana.