# Memahami ERISA: Sejarah, Tujuan, dan Dampaknya *English: ERISA Explained: History, Purpose, and Impact* > Pelajari tentang Employee Retirement Income Security Act (ERISA), undang-undang federal AS yang melindungi aset pensiun dan kesehatan karyawan. **Definisi:** ERISA adalah undang-undang federal AS yang menetapkan standar minimum untuk sebagian besar rencana pensiun dan kesehatan yang disponsori oleh pemberi kerja swasta untuk memberikan perlindungan kepada peserta rencana. **URL:** https://invespedia.belajarforex.co.id/e/erisa --- ## Apa Itu Employee Retirement Income Security Act (ERISA)? Employee Retirement Income Security Act (ERISA) adalah undang-undang federal yang melindungi aset pensiun pekerja Amerika. Undang-undang ini menguraikan aturan yang harus diikuti oleh rencana yang memenuhi syarat untuk memastikan bahwa fiduciary rencana tidak menyalahgunakan aset rencana. Undang-undang ini juga mencakup rencana kesehatan tertentu. Berdasarkan undang-undang, administrator rencana harus secara berkala memberi tahu peserta tentang ketentuan rencana. ERISA ditegakkan oleh Employee Benefits Security Administration (EBSA), sebuah unit dari U.S. Department of Labor (DOL). ## Fitur Utama ERISA ERISA didirikan oleh pemerintah federal pada tahun 1974 dan meminta pertanggungjawaban fiduciary atas tindakan mereka terkait pemeliharaan rencana pensiun dan kesehatan tertentu yang disponsori oleh pemberi kerja. Rencana yang termasuk dalam mandatnya meliputi defined-benefit plans dan defined-contribution plans, seperti 401(k) plans, 403(b) plans, employee stock ownership plans (ESOPs), dan profit-sharing plans. ERISA juga mencakup rencana kesehatan sektor swasta tertentu. ### Tanggung Jawab Fiduciary ERISA ERISA membahas ketentuan fiduciary dan melarang penyalahgunaan aset melalui ketentuan ini. Berdasarkan ERISA, fiduciary adalah siapa pun yang menjalankan "kendali diskresioner atau otoritas atas manajemen rencana atau aset rencana," termasuk mereka yang memberikan nasihat investasi untuk rencana tersebut. Fiduciary yang tidak mengikuti prinsip-prinsip perilaku dapat dimintai pertanggungjawaban untuk memulihkan kerugian pada rencana. ### Pedoman Kepatuhan Rencana ERISA Undang-undang ini menetapkan standar minimum untuk partisipasi, vesting, akumulasi manfaat, dan pendanaan. ERISA juga memberikan peserta "hak untuk menuntut manfaat dan pelanggaran tugas fiduciary," menurut EBSA. Untuk memastikan bahwa peserta tidak kehilangan aset pensiun mereka jika rencana pensiun defined-benefit dihentikan atau keadaan lain (seperti kebangkrutan perusahaan) muncul, ERISA menjamin pembayaran manfaat tertentu melalui badan federal yang dikenal sebagai Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC). ### Fakta Cepat Tidak setiap rencana pensiun yang disponsori pemberi kerja tunduk pada ketentuan ERISA. ERISA tidak mencakup rencana yang dibuat atau dikelola oleh entitas pemerintah dan gereja. Rencana yang dikelola di luar Amerika Serikat untuk karyawan non-residen juga tidak dicakup oleh ERISA. ## Bagaimana ERISA Mempengaruhi Bisnis Kecil Aturan ERISA bisa rumit. Oleh karena itu, aturan tersebut dapat menghalangi beberapa pemilik bisnis kecil untuk membuat rekening pensiun bagi karyawan mereka. Ada alternatif yang memungkinkan bisnis kecil untuk menghindari sebagian kerumitan ERISA. Misalnya, bisnis kecil dengan 100 karyawan atau lebih sedikit dapat menawarkan SIMPLE IRA kepada karyawan mereka. Jenis rencana tabungan pensiun yang ditangguhkan pajaknya ini dicakup oleh ERISA dan tidak memiliki beban pelaporan dan administrasi seperti rencana pensiun seperti 401(k)s. Pemberi kerja bisnis kecil harus mengikuti aturan ERISA yang menentukan karyawan mana yang memenuhi syarat dan bagaimana perusahaan harus menangani kontribusi karyawan. Mereka juga diwajibkan untuk menjelaskan secara rinci fitur-fitur rencana dengan ringkasan deskripsi rencana. ## Pengaruh ERISA pada Rencana Kesehatan ERISA memberikan perlindungan kepada pekerja yang berpartisipasi dalam berbagai rencana kesehatan. Berdasarkan undang-undang, administrator rencana harus memperbarui peserta tentang: Undang-undang ini diamandemen dengan disahkannya Affordable Care Act (ACA), yang mewajibkan pemberi kerja dengan 50 pekerja atau lebih untuk menawarkan cakupan kesehatan. Ini membatasi biaya pengeluaran pribadi dan menghilangkan penolakan cakupan karena kondisi yang sudah ada sebelumnya. ## Peraturan ERISA dan Standar Kepatuhan EBSA mengelola dan menegakkan ERISA. Untuk memastikan kepatuhan terhadap ERISA, administrator rencana harus mengikuti ketentuan dokumen rencana dan melakukan setoran dan penangguhan tepat waktu. Mereka juga harus menyerahkan pemberitahuan, pengungkapan, dan formulir kepada peserta, dan memberi tahu peserta tentang perubahan apa pun pada rencana dalam jangka waktu yang diwajibkan. Administrator rencana dapat memilih untuk mengelola dokumen sendiri. Tetapi jika terbukti terlalu memberatkan, mereka dapat menyewa pihak ketiga untuk melakukan pekerjaan bagi mereka. Melakukan hal tersebut, bagaimanapun, tidak membebaskan administrator dari tanggung jawab fiduciary mereka kepada peserta mereka. ### Penting Rekening pensiun yang memenuhi syarat berdasarkan ERISA umumnya dilindungi dari kreditur, proses kebangkrutan, dan gugatan perdata. ## Evolusi ERISA ERISA adalah puncak dari serangkaian undang-undang yang mencoba mengatur rencana pensiun. Dorongannya adalah gelombang keprihatinan publik yang berkembang pada tahun 1960-an dan 1970-an bahwa dana rencana pensiun swasta disalah kelola dan disalahgunakan. Ambil contoh, Central States Pension Fund milik Teamsters Union, yang memiliki sejarah pinjaman yang dipertanyakan kepada sumber yang terkait dengan kasino Las Vegas dan pengembangan real estat. Dan pada tahun 1963, ketika Studebaker menutup pabriknya di Indiana, lebih dari 8.500 pekerja otomotif kehilangan sebagian atau seluruh manfaat rencana pensiun mereka. ERISA ditandatangani menjadi undang-undang pada 2 September 1974 oleh Presiden Gerald Ford, yang mengatakan bahwa undang-undang ini "akhirnya dapat memberikan perlindungan yang kuat bagi pekerja Amerika dalam rencana pensiun mereka." ### Perubahan Terbaru pada ERISA Undang-undang ini telah mengalami beberapa perubahan sejak pertama kali diberlakukan. Misalnya, anggota parlemen menyetujui amandemen yang memperpanjang waktu yang diizinkan bagi pekerja untuk tidak bekerja sebelum mereka kehilangan periode vesting rencana mereka. ERISA juga menciptakan proses di mana, selama proses perceraian, pasangan dapat mengklaim akses ke manfaat pensiun peserta melalui qualified domestic relations order (QDRO). Undang-undang ini juga telah memodifikasi asuransi kesehatan. Misalnya, COBRA, yang disahkan pada tahun 1985, memastikan kelanjutan cakupan asuransi kesehatan setelah situasi pekerjaan seseorang berubah. ## Siapa yang Memenuhi Syarat untuk ERISA? ERISA berlaku untuk siapa saja yang memiliki rencana yang memenuhi syarat yang bekerja untuk partnership, limited liability company, S-corporation, C-corporation, atau organisasi nirlaba. Ini bahkan mencakup bisnis dengan hanya satu karyawan. Namun, organisasi pemerintah dan keagamaan biasanya tidak dicakup, dan rencana yang beroperasi di luar AS terutama untuk kepentingan karyawan non-residen juga tidak dicakup. ## Apa Hubungan ERISA dengan Asuransi Kesehatan? Sebagian besar rencana asuransi kesehatan yang ditawarkan oleh pemberi kerja dicakup oleh ERISA. ## Apa itu Pelanggaran ERISA? Pelanggaran ERISA terjadi ketika fiduciary tidak memenuhi tanggung jawab mereka sebagaimana diuraikan oleh ERISA. Misalnya, administrator rencana yang tidak memberikan pengungkapan penuh tentang biaya dan manfaat rencana dapat melanggar hukum. Hal ini juga dapat terjadi jika fiduciary menyalahgunakan dana atau gagal mengirimkan informasi terbaru tentang rencana kepada peserta, termasuk laporan, pengungkapan, dan pemberitahuan. ## Intinya Sebagai undang-undang federal, tujuan utama ERISA adalah untuk melindungi kepentingan pekerja yang berpartisipasi dalam rencana yang memenuhi syarat. Ini termasuk rencana kesehatan dan pensiun tertentu yang disponsori pemberi kerja, seperti 401(k)s dan pensiun. ERISA mengatur administrator dan sponsor rencana untuk memastikan bahwa mereka memberikan informasi rencana kepada peserta mereka dan tetap patuh terhadap tugas fiduciary mereka. Dan bukan hanya peserta rencana seperti Anda yang dilindungi: penerima manfaat Anda juga. ## FAQ **Apa tujuan utama dari ERISA?** Tujuan utama ERISA adalah untuk melindungi kepentingan pekerja yang berpartisipasi dalam rencana pensiun dan kesehatan yang disponsori pemberi kerja. **Siapa yang dianggap sebagai fiduciary berdasarkan ERISA?** Berdasarkan ERISA, fiduciary adalah siapa pun yang memiliki kendali diskresioner atau otoritas atas manajemen rencana atau aset rencana, termasuk mereka yang memberikan nasihat investasi untuk rencana tersebut. **Apakah semua rencana pensiun yang disponsori pemberi kerja dicakup oleh ERISA?** Tidak, tidak semua rencana pensiun yang disponsori pemberi kerja tunduk pada ketentuan ERISA. ERISA tidak mencakup rencana yang dibuat atau dikelola oleh entitas pemerintah dan gereja, serta rencana yang dikelola di luar Amerika Serikat untuk karyawan non-residen. **Bagaimana ERISA mempengaruhi bisnis kecil?** Aturan ERISA bisa rumit dan dapat menghalangi beberapa pemilik bisnis kecil untuk membuat rencana pensiun. Namun, ada alternatif seperti SIMPLE IRA yang dapat mengurangi beban administrasi. **Apa yang terjadi jika seorang fiduciary melanggar ketentuan ERISA?** Fiduciary yang tidak mengikuti prinsip-prinsip perilaku dapat dimintai pertanggungjawaban untuk memulihkan kerugian pada rencana dan dapat dianggap melanggar hukum jika mereka tidak memenuhi tanggung jawab mereka, seperti tidak memberikan pengungkapan penuh atau menyalahgunakan dana.