# Pengecualian Pajak: Cara Kerja, Jenis, dan Tanya Jawab *English: Exemption : How They Work, Types, and FAQs* > Pahami apa itu pengecualian pajak, bagaimana cara kerjanya, jenis-jenisnya, dan jawab pertanyaan umum seputar pengurangan penghasilan kena pajak. **Definisi:** Pengecualian pajak adalah pengurangan jumlah penghasilan yang dikenakan pajak penghasilan. **URL:** https://invespedia.belajarforex.co.id/e/exemption --- ## Apa Itu Pengecualian? Pengecualian mengurangi jumlah penghasilan yang dikenakan pajak penghasilan. Ada berbagai macam pengecualian yang diizinkan oleh Internal Revenue Service (IRS). Sebelumnya, dua jenis yang paling umum adalah pengecualian pribadi dan tanggungan. Namun, dengan perubahan yang dibawa oleh Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) tahun 2017, pengecualian pribadi telah dihapus hingga akhir tahun 2025. Pengecualian tanggungan, bersama dengan jenis lainnya, terus ada. ### Poin Penting ## Cara Kerja Pengecualian Sebelum Tax Cuts and Jobs Act, ada pengecualian pribadi. Pengecualian ini dapat diklaim selain pengurangan standar oleh orang yang tidak merinci pengurangan pajak mereka. Sebaliknya, kini ada satu pengurangan standar yang lebih tinggi, yang disahkan dengan TCJA. Meskipun pengecualian dulu membuat perbedaan yang lebih besar dalam menghitung pajak tahunan Anda sebelum TCJA, pengecualian ini masih dapat secara drastis mengubah situasi pajak Anda dengan mengurangi penghasilan kena pajak. ### Pengecualian Pribadi Pengecualian pribadi dihapuskan dengan reformasi tahun 2017, tetapi, seperti yang disebutkan, pada dasarnya digantikan dengan pengurangan standar yang lebih tinggi untuk pasangan dan individu. Untuk tahun pajak 2022, pengurangan standar adalah $12.950 jika Anda mengajukan sebagai lajang, $19.400 untuk kepala rumah tangga, dan $25.900 untuk mereka yang menikah mengajukan bersama. Untuk tahun pajak 2023, pengurangan standar meningkat menjadi $13.850 jika Anda mengajukan sebagai lajang, $20.800 untuk kepala rumah tangga, dan $27.700 untuk pembayar pajak yang menikah mengajukan bersama. Perubahan ini termasuk di antara banyak perubahan dalam Tax Cuts and Jobs Act. Hingga tahun pelaporan 2017, pengaju pajak individu dapat mengklaim $4.050 untuk setiap pembayar pajak, pasangan, dan anak tanggungan. Sebelumnya, misalnya, seorang pembayar pajak yang memiliki tiga pengecualian yang diizinkan dapat mengurangi $12.150 dari total penghasilan kena pajak mereka. Namun, jika orang tersebut berpenghasilan di atas ambang batas tertentu, jumlah pengecualian akan bertahap dikurangi dan akhirnya dihilangkan. Pengaju pajak hanya dapat mengklaim pengecualian pribadi jika orang tersebut tidak diklaim sebagai tanggungan pada pengembalian pajak penghasilan orang lain. Aturan ini secara sengaja membedakan pengecualian dari pengurangan. Misalnya, ambil seorang mahasiswa dengan pekerjaan yang orang tuanya mengklaim mereka sebagai tanggungan pada pengembalian pajak penghasilan mereka. Karena orang lain mengklaim mahasiswa tersebut sebagai tanggungan, mahasiswa tersebut tidak dapat mengklaim pengecualian pribadi tetapi masih dapat mengklaim pengurangan standar. Dalam banyak kasus, pengaju pajak juga dapat mengklaim pengurangan pribadi untuk pasangan, selama pasangan tersebut tidak diklaim sebagai tanggungan pada pengembalian pajak orang lain. ### Pengecualian Tanggungan Dalam banyak kasus, tanggungan paling umum termasuk anak di bawah umur dari pembayar pajak. Namun, pembayar pajak juga dapat mengklaim pengecualian untuk tanggungan lain. IRS memiliki tes ketat untuk menentukan siapa yang dianggap sebagai tanggungan, tetapi dalam banyak kasus, itu didefinisikan sebagai kerabat pembayar pajak (orang tua, anak, saudara laki-laki, saudara perempuan, bibi, atau paman) yang bergantung pada pembayar pajak untuk dukungan. Child Tax Credit berlipat ganda menjadi maksimum $2.000 per anak di bawah Tax Cuts and Jobs Act, dari $1.000 per tanggungan sebelumnya. Ada ambang batas pendapatan tertentu, yang memengaruhi berapa banyak kredit yang sebenarnya dapat diterima oleh suatu keluarga. ## Jenis Pengecualian Lainnya Selain yang di atas, pengecualian dapat datang dalam berbagai bentuk. Beberapa organisasi nirlaba, warga negara Amerika yang bekerja di luar negeri, pembayar pajak berpenghasilan rendah, dan kategori khusus lainnya memiliki pengecualian pajak. Pengecualian lain termasuk yang berikut: ### Pengecualian dari Pemotongan Pemberi kerja memotong pajak penghasilan dari karyawan mereka dan menyetorkannya ke IRS. Namun, seseorang yang tidak memiliki kewajiban pajak dapat meminta pengecualian dari pemotongan. Ini berarti bahwa pemberi kerja akan memotong pajak Medicare dan Jaminan Sosial dari gaji orang tersebut, tetapi tidak akan memotong pajak penghasilan. ### Pengecualian Penghasilan Jenis penghasilan tertentu dikecualikan dari pajak. Penghasilan yang dikecualikan termasuk pendapatan obligasi kota, dan hadiah di bawah $16.000 pada tahun 2022 dan $17.000 pada tahun 2023. Setiap distribusi dari health savings accounts (HSAs) yang digunakan untuk pengeluaran medis yang memenuhi syarat juga tidak akan dikenakan pajak. ### Fakta Cepat Formulir W-4 memungkinkan karyawan untuk memberi tahu pemberi kerja berapa banyak pajak yang harus dipotong dari gaji mereka berdasarkan status perkawinan karyawan, jumlah pengecualian dan tanggungan, dll. Setiap kali karyawan memulai pekerjaan baru, mereka diwajibkan untuk mengisi W-4, yang membantu pemberi kerja memperkirakan berapa banyak uang yang harus disetorkan ke otoritas pajak. ## Apa Itu Tanggungan yang Memenuhi Syarat? Tanggungan adalah orang yang bergantung pada orang lain untuk dukungan finansial, dan biasanya mencakup anak-anak atau kerabat lainnya. IRS menentukan siapa yang memenuhi syarat sebagai tanggungan. Hanya satu pembayar pajak yang dapat mengklaim tanggungan tertentu pada pengembalian pajak penghasilan mereka. ## Jenis Penghasilan Apa yang Bebas Pajak? Penghasilan dari obligasi kota bebas pajak. Distribusi dari health savings accounts (HSAs) dikecualikan jika digunakan untuk pengeluaran medis yang memenuhi syarat. Distribusi yang memenuhi syarat dari Roth 401(k) plans dan Roth IRAs juga bebas pajak. ## Berapa Pengurangan Standar? Pengurangan standar untuk tahun pajak 2022 adalah $12.950 jika Anda mengajukan sebagai lajang atau menikah mengajukan terpisah dan $25.900 untuk mereka yang menikah dan mengajukan bersama. Pada tahun 2023, itu meningkat menjadi $13.850 jika Anda mengajukan sebagai lajang dan $27.700 untuk pembayar pajak yang menikah mengajukan bersama. ## FAQ **Apa itu pengecualian pajak?** Pengecualian pajak adalah pengurangan jumlah penghasilan yang dikenakan pajak penghasilan. **Apakah pengecualian pribadi masih berlaku?** Tidak, pengecualian pribadi dihapuskan dengan Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) tahun 2017 dan digantikan dengan pengurangan standar yang lebih tinggi hingga akhir tahun 2025. **Siapa saja yang dapat diklaim sebagai tanggungan?** Tanggungan biasanya mencakup anak-anak di bawah umur, tetapi juga dapat mencakup kerabat lain yang bergantung pada pembayar pajak untuk dukungan finansial, sesuai dengan kriteria IRS. **Apa saja jenis penghasilan yang bebas pajak?** Penghasilan dari obligasi kota, hadiah di bawah ambang batas tertentu, dan distribusi dari health savings accounts (HSAs) untuk pengeluaran medis yang memenuhi syarat adalah contoh penghasilan yang bebas pajak. **Bagaimana formulir W-4 memengaruhi pemotongan pajak?** Formulir W-4 memberi tahu pemberi kerja berapa banyak pajak yang harus dipotong dari gaji Anda berdasarkan status perkawinan, jumlah pengecualian, dan tanggungan Anda.