# Aturan 5 Tahun: IRA Roth, Tradisional, dan Warisan *English: 5-Year Rule: Definition for Roth, Traditional, and Inherited IRAs* > Pahami Aturan 5 Tahun untuk IRA Roth, Tradisional, dan Warisan. Pelajari kapan Anda bisa menarik dana tanpa penalti dan pajak. **Definisi:** Aturan 5 Tahun merujuk pada periode tunggu minimum sebelum dana, khususnya keuntungan, dapat ditarik dari akun pensiun individu (IRA) tanpa dikenakan pajak atau penalti. **URL:** https://invespedia.belajarforex.co.id/f/fiveyearrule --- ## Apa Itu Aturan 5 Tahun? Dalam konteks rekening pensiun individu (IRA), aturan 5 tahun umumnya mengacu pada periode tunggu sebelum Anda dapat menarik dana tanpa penalti dari Roth IRA. Pelajari lebih lanjut tentang berbagai definisi "aturan 5 tahun" dan bagaimana aturan tersebut dapat berlaku bagi Anda. ### Poin Penting ## Cara Kerja Aturan 5 Tahun Anda dapat menarik kontribusi ke Roth IRA kapan saja. Namun, untuk menarik keuntungan dari Roth Anda tanpa dikenakan pajak atau penalti, Anda harus telah memegang akun tersebut setidaknya selama lima tahun, yang merupakan "aturan 5 tahun." Anda juga harus berusia minimal 59½. Aturan 5 tahun hanya membatasi kapan Anda dapat menarik keuntungan dari Roth IRA Anda, bukan setoran Anda. Keuntungan Anda mencakup bunga, dividen, capital gain, dan pendapatan lain yang telah terakumulasi dari investasi Roth Anda. Anda dapat menarik kontribusi kapan saja karena dana tersebut telah dikenakan pajak penghasilan. ### Penting Periode waktu untuk aturan 5 tahun dimulai sejak kontribusi pertama Anda ke Roth IRA, termasuk kontribusi dari konversi dari IRA tradisional. Jenis "aturan 5 tahun" lain berlaku ketika Anda mengkonversi IRA tradisional ke Roth IRA. Anda perlu menunggu lima tahun untuk melakukannya tanpa penalti. Setiap konversi memiliki periode lima tahunnya sendiri, tetapi aturan IRS menetapkan bahwa konversi tertua ditarik terlebih dahulu. Urutan penarikan untuk Roth IRA adalah: kontribusi, konversi, dan keuntungan. Jika Anda melanggar aturan 5 tahun dengan menarik keuntungan atau mengkonversi dana dari Roth IRA terlalu cepat, penarikan Anda akan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda saat ini, ditambah penalti 10%. Ini bisa menjadi pajak tambahan yang besar: Jika Anda berada dalam kelompok pajak 24%, Anda akan kehilangan 34% dari keuntungan Roth IRA Anda untuk pajak dan penalti karena Anda menarik keuntungan sebelum lima tahun. ## IRA Warisan vs. IRA Tradisional vs. IRA Roth ### IRA Warisan Aturan 5 tahun terpisah berlaku untuk salah satu dari beberapa opsi ketika penerima manfaat mengambil distribusi dari IRA warisan jika kematian pemegang akun terjadi sebelum tahun 2020. Baik itu IRA tradisional atau Roth IRA, ahli waris harus mengambil alokasi tahunan dari akun, yang dikenal sebagai required minimum distributions (RMDs). Penerima manfaat yang mewarisi IRA dapat mengambil distribusi kontribusi atau keuntungan tanpa penalti. Namun, distribusi ini dapat memicu peristiwa kena pajak, tergantung pada jenis IRA yang Anda warisi dan hubungan Anda dengan almarhum. Jika pemilik asli tidak memegang IRA selama lima tahun pajak dan Anda mengambil distribusi, setiap keuntungan atau bunga atas kontribusi akan dikenakan pajak. Dengan disahkannya SECURE Act, mulai tahun 2020, penerima manfaat non-pasangan dari IRA umumnya harus menarik semua dana dari akun dalam waktu 10 tahun sejak kematian pemilik asli. ### Penting Sebelum SECURE Act, penerima manfaat dapat memperpanjang periode distribusi dan menunda pembayaran pajak atas distribusi, sebuah strategi perencanaan warisan yang dikenal sebagai stretch IRA. Penerima manfaat yang memenuhi syarat seperti pasangan, penerima manfaat yang usianya tidak lebih dari 10 tahun lebih muda dari almarhum, anak di bawah umur dari peserta program, orang cacat, atau orang yang sakit kronis, memiliki fleksibilitas lebih di bawah SECURE Act. Mereka dapat mentransfer IRA yang ada ke nama mereka dan menunda distribusi. ### IRA Tradisional Di bawah aturan 5 tahun biasa, penerima manfaat IRA tradisional tidak akan menghadapi penalti penarikan 10% yang biasa atas distribusi apa pun, bahkan jika mereka melakukannya sebelum berusia 59½. Namun, pajak penghasilan akan terutang atas dana tersebut dengan tarif pajak biasa penerima manfaat. Pemilik baru IRA dapat menggulirkan semua dana ke akun lain atas nama mereka, mencairkannya dalam bentuk pembayaran sekaligus, atau menggabungkannya. Dalam jangka waktu lima tahun, penerima dapat terus berkontribusi ke akun IRA warisan. Namun, ketika lima tahun tersebut berakhir, penerima manfaat harus menarik semua aset. ### Roth IRA Roth IRA warisan tunduk pada aturan warisan 10 tahun. Penerima manfaat dari pemilik akun yang meninggal pada tahun 2020 atau setelahnya umumnya harus melikuidasi seluruh nilai IRA warisan pada 31 Desember tahun kesepuluh setelah kematian pemilik akun asli atau pasangan pewaris atau orang lain tertentu, yang juga dikenal sebagai penerima manfaat yang ditunjuk yang memenuhi syarat. Tidak ada RMD yang diperlukan selama periode 10 tahun ini. Jadwal alternatif untuk mengosongkan Roth IRA warisan dapat melibatkan distribusi berdasarkan harapan hidup penerima manfaat. Jika penerima manfaat mengambil distribusi dari Roth IRA warisan yang telah ada selama lebih dari lima tahun, semua distribusi akan bebas pajak. Selain itu, distribusi bebas pajak dapat terdiri dari keuntungan atau pokok. Untuk penerima manfaat dana yang belum mencapai batas lima tahun tersebut, penarikan keuntungan dikenakan pajak, tetapi pokoknya tetap bebas pajak. ### Tips Jelajahi semua opsi Anda untuk mengambil distribusi dari Roth IRA warisan. Pilih yang paling sesuai dengan situasi Anda. ## Apa Itu Aturan 5 Tahun untuk Roth IRA? Aturan 5 tahun untuk Roth IRA menyatakan bahwa Anda tidak dapat menarik keuntungan dari akun Roth IRA Anda kecuali sudah lima tahun sejak Anda pertama kali berkontribusi ke akun Anda. ## Apa Itu Aturan 5 Tahun untuk IRA Warisan? Aturan 5 tahun berlaku untuk pengambilan distribusi dari IRA warisan. Untuk menarik keuntungan dari IRA warisan, akun tersebut harus telah dibuka minimal lima tahun pada saat kematian pemegang akun asli. ## Apakah Aturan 5 Tahun Roth Berlaku untuk Usia 59½ atau Lebih? Ya, akun tersebut harus berusia lima tahun agar keuntungan dalam Roth IRA dapat didistribusikan tanpa dikenakan pajak atau penalti, bahkan jika Anda sudah berusia 59½ tahun. ## Apa Itu Aturan 2 dari 5 Tahun? Aturan 2 dari 5 tahun menyatakan bahwa pemilik rumah harus telah tinggal di rumah mereka selama dua dari lima tahun terakhir sebelum tanggal penjualan untuk menghindari atau mengurangi pajak capital gain atas apresiasi nilai rumah. ## Kesimpulan "Aturan 5 tahun" dapat berlaku untuk beberapa situasi, tetapi paling umum digunakan ketika merujuk pada cara Anda menarik dana dari IRA. Untuk panduan tentang cara terbaik menarik uang dari akun yang diuntungkan pajak Anda, pertimbangkan untuk berkonsultasi dengan penasihat keuangan. ## FAQ **Apa yang dimaksud dengan Aturan 5 Tahun untuk Roth IRA?** Aturan 5 Tahun untuk Roth IRA berarti Anda harus menunggu lima tahun sejak kontribusi pertama Anda sebelum dapat menarik keuntungan dari akun Anda tanpa dikenakan pajak atau penalti. **Apakah Aturan 5 Tahun berlaku untuk penarikan kontribusi Roth IRA?** Tidak, Anda dapat menarik kontribusi ke Roth IRA kapan saja tanpa penalti karena dana tersebut sudah dikenakan pajak penghasilan. **Bagaimana Aturan 5 Tahun berlaku untuk IRA Warisan?** Untuk IRA warisan, Aturan 5 Tahun berarti akun tersebut harus telah dibuka minimal lima tahun pada saat kematian pemegang akun asli agar distribusi keuntungan bebas pajak. **Apakah Aturan 5 Tahun masih berlaku jika saya berusia 59½ atau lebih?** Ya, bahkan jika Anda berusia 59½ atau lebih, Anda tetap harus memenuhi Aturan 5 Tahun agar dapat menarik keuntungan dari Roth IRA tanpa pajak atau penalti. **Apa konsekuensi melanggar Aturan 5 Tahun pada Roth IRA?** Jika Anda melanggar Aturan 5 Tahun dengan menarik keuntungan atau dana terlalu cepat, penarikan tersebut akan dikenakan pajak penghasilan biasa Anda ditambah penalti 10%.