# Kredit Pajak Luar Negeri: Pengertian dan Cara Klaim *English: Foreign Tax Credit: Definition, How It Works, and Who Can Claim It* > Kredit Pajak Luar Negeri (Foreign Tax Credit) adalah kredit pajak AS untuk mengurangi kewajiban pajak atas penghasilan yang dikenakan pajak di luar negeri. **Definisi:** Kredit Pajak Luar Negeri adalah kredit pajak AS yang digunakan untuk mengurangi pajak penghasilan yang dibayarkan di negara lain. **URL:** https://invespedia.belajarforex.co.id/f/foreign_tax_credit --- ## Apa Itu Kredit Pajak Luar Negeri? Kredit Pajak Luar Negeri adalah kredit pajak AS yang digunakan untuk mengimbangi pajak penghasilan yang dibayarkan di luar negeri. Warga negara AS dan penduduk asing yang membayar pajak penghasilan yang dikenakan oleh negara asing atau wilayah AS dapat mengklaim kredit ini. Kredit ini dapat mengurangi kewajiban pajak AS Anda dan membantu memastikan Anda tidak dikenakan pajak dua kali atas penghasilan yang sama. ### Poin Penting ## Bagaimana Kredit Pajak Luar Negeri Bekerja Jika Anda membayar pajak ke negara asing atau wilayah AS dan dikenakan pajak AS atas penghasilan yang sama, Anda dapat mengambil pengurangan terperinci atau kredit untuk pajak tersebut. Dilaporkan sebagai pengurangan pada Formulir 1040 atau 1040-SR Schedule A, pajak penghasilan luar negeri mengurangi pendapatan kena pajak AS Anda. Sebaliknya, pajak penghasilan luar negeri secara langsung mengurangi kewajiban pajak AS Anda jika Anda mengambil kredit. Jika Anda memilih kredit pajak, Anda harus mengisi Formulir 1116 dan melampirkannya pada SPT pajak AS Anda. ### Penting Anda harus mengambil kredit atau pengurangan untuk semua pajak luar negeri yang memenuhi syarat. Anda tidak dapat mengambil kredit untuk sebagian pajak luar negeri Anda dan pengurangan untuk yang lain, dan Anda tidak dapat mengklaim kredit dan pengurangan untuk pajak yang sama. Mengambil kredit biasanya masuk akal secara finansial karena jumlahnya mengurangi tagihan pajak aktual Anda alih-alih hanya menurunkan pendapatan kena pajak Anda. Pengurangan pajak mengurangi beban pajak ganda yang seharusnya timbul jika Anda dikenakan pajak atas penghasilan yang sama dua kali. Umumnya, hanya pajak penghasilan, laba perang, dan laba berlebih yang memenuhi syarat untuk kredit. Pajak luar negeri atas upah, dividen, bunga, dan royalti juga memenuhi syarat. Internal Revenue Service (IRS) menyatakan bahwa "pajak tersebut harus merupakan pungutan yang bukan merupakan pembayaran untuk manfaat ekonomi tertentu," dan harus mirip dengan pajak penghasilan AS. Anda juga dapat mengklaim kredit atas pajak luar negeri yang tidak dikenakan berdasarkan undang-undang pajak penghasilan asing jika pajak tersebut "sebagai pengganti" pajak penghasilan, laba perang, atau laba berlebih. Dalam situasi ini, pajak tersebut harus dikenakan sebagai pengganti pajak penghasilan yang seharusnya dikenakan oleh negara tersebut. ### Tips Pajak luar negeri biasanya dikenakan dalam mata uang asing. Gunakan kurs yang berlaku pada tanggal Anda membayar pajak luar negeri, pajak dipotong, atau Anda melakukan pembayaran pajak perkiraan. Pajak luar negeri lainnya, seperti pajak properti real estat dan pribadi asing, tidak memenuhi syarat untuk kredit pajak luar negeri, tetapi Anda mungkin dapat mengurangi pajak lain ini pada Formulir A SPT penghasilan Anda meskipun Anda juga mengklaim kredit pajak luar negeri. Anda dapat mengurangi pajak properti real estat asing yang tidak terkait dengan perdagangan atau bisnis Anda. Namun, pajak lain harus merupakan biaya yang Anda keluarkan dalam perdagangan atau bisnis. Individu, harta warisan, dan perwalian dapat menggunakan kredit pajak luar negeri untuk mengurangi kewajiban pajak penghasilan mereka. Selain itu, pembayar pajak dapat membawa kembali kredit pajak luar negeri yang tidak terpakai selama satu tahun dan kemudian meneruskannya hingga 10 tahun. ## Apakah Saya Memenuhi Syarat untuk Kredit Pajak Luar Negeri? Tidak semua pajak yang dibayarkan kepada pemerintah asing dapat diklaim sebagai kredit terhadap pajak penghasilan federal AS. Agar pajak luar negeri memenuhi syarat untuk kredit: Ada batasan jumlah kredit yang dapat Anda klaim, yang Anda hitung pada Formulir 1116. Anda dapat mengklaim jumlah yang lebih kecil antara pajak luar negeri yang Anda bayarkan atau batas yang Anda hitung kecuali Anda memenuhi syarat untuk salah satu pengecualian ini: Jika Anda memenuhi syarat untuk pengecualian, klaim kredit pajak langsung pada Formulir 1040. ### Peringatan Jika Anda mengklaim pengecualian penghasilan yang diperoleh di luar negeri dan/atau pengecualian perumahan di luar negeri, Anda tidak dapat mengambil kredit pajak luar negeri untuk pajak atas penghasilan yang Anda kecualikan (atau dapat dikecualikan). Jika Anda melakukannya, IRS dapat mencabut salah satu atau kedua pilihan Anda. ## Kredit Pajak yang Dapat Dikembalikan vs. Tidak Dapat Dikembalikan Kredit pajak dapat berupa yang dapat dikembalikan atau tidak dapat dikembalikan. Kredit pajak yang dapat dikembalikan memberi Anda pengembalian dana jika kredit pajak lebih besar dari tagihan pajak Anda. Misalnya, jika Anda menerapkan kredit pajak yang dapat dikembalikan sebesar $3.400 ke tagihan pajak sebesar $3.000, Anda akan menerima pengembalian dana sebesar $400. Kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan tidak akan memberikan pengembalian dana karena hanya mengurangi pajak yang terutang hingga nol. Jika kredit pajak sebesar $3.400 tidak dapat dikembalikan, Anda tidak akan berutang apa pun kepada pemerintah. Namun, Anda juga akan kehilangan $400 yang tersisa setelah kredit diterapkan. Sebagian besar kredit pajak, termasuk kredit pajak luar negeri, tidak dapat dikembalikan. ## Apa Perbedaan Antara Kredit Pajak dan Pengurangan Pajak? Kredit pajak mengurangi pajak yang Anda miliki dolar demi dolar, sementara pengurangan pajak menurunkan pendapatan kena pajak Anda. Meskipun keduanya menghemat uang Anda, kredit lebih berharga. Kredit pajak sebesar $1.000 mengurangi tagihan pajak Anda sebesar $1.000. Sebaliknya, pengurangan pajak sebesar $1.000 menurunkan pendapatan kena pajak Anda. Jika Anda berada dalam kelompok pajak 22%, pengurangan sebesar $1.000 menghemat Anda $220 pada tagihan pajak Anda. ## Apa Perbedaan Antara Kredit Pajak Luar Negeri dan Pengecualian Penghasilan Luar Negeri? Dua cara untuk menghindari pajak berganda atas penghasilan yang Anda peroleh saat tinggal di luar negeri adalah kredit pajak luar negeri dan pengecualian penghasilan luar negeri. Perbedaan utama adalah penghasilan yang berlaku untuk masing-masing. Kredit pajak luar negeri berlaku untuk penghasilan yang diperoleh dan tidak diperoleh, seperti dividen dan bunga. Pengecualian penghasilan luar negeri hanya berlaku untuk penghasilan yang diperoleh. ## Siapa yang Dapat Mengklaim Kredit Pajak Luar Negeri? Jika Anda adalah warga negara AS, AS mengenakan pajak atas seluruh pendapatan Anda di seluruh dunia, di mana pun Anda tinggal. Untuk menghindari pajak berganda, AS mengizinkan Anda untuk mengklaim kredit pajak atas pajak luar negeri yang Anda bayarkan atau akrualkan. Warga negara AS dan penduduk asing yang membayar pajak penghasilan luar negeri dan dikenakan pajak AS atas penghasilan yang sama tersebut dapat mengambil kredit pajak luar negeri. Orang asing non-residen dapat mengambil kredit jika mereka adalah penduduk bona fide Puerto Rico sepanjang tahun pajak atau membayar pajak penghasilan luar negeri yang terhubung dengan perdagangan atau bisnis di AS. ## Intinya Kredit Pajak Luar Negeri adalah keringanan pajak AS yang mengimbangi pajak penghasilan yang dibayarkan ke negara lain. Untuk memenuhi syarat, pajak harus dikenakan kepada Anda oleh negara asing atau wilayah AS dan Anda harus telah membayar pajak tersebut. Pajak atas penghasilan, upah, dividen, bunga, dan royalti umumnya memenuhi syarat untuk kredit pajak luar negeri. ## FAQ **Apa itu Kredit Pajak Luar Negeri?** Kredit Pajak Luar Negeri adalah kredit pajak AS yang digunakan untuk mengimbangi pajak penghasilan yang dibayarkan di negara lain, sehingga mencegah pajak berganda atas penghasilan yang sama. **Siapa yang dapat mengklaim Kredit Pajak Luar Negeri?** Warga negara AS dan penduduk asing yang membayar pajak penghasilan kepada negara asing atau wilayah AS atas penghasilan yang sama yang juga dikenakan pajak oleh AS dapat mengklaim kredit ini. **Bagaimana cara kerja Kredit Pajak Luar Negeri?** Kredit Pajak Luar Negeri mengurangi kewajiban pajak AS Anda secara langsung, sedangkan pengurangan pajak hanya menurunkan pendapatan kena pajak Anda. **Apakah semua pajak luar negeri memenuhi syarat untuk kredit?** Umumnya, hanya pajak penghasilan, laba perang, dan laba berlebih yang memenuhi syarat. Pajak atas upah, dividen, bunga, dan royalti juga biasanya memenuhi syarat, asalkan memenuhi kriteria tertentu yang ditetapkan oleh IRS. **Apa perbedaan antara Kredit Pajak Luar Negeri dan Pengecualian Penghasilan Luar Negeri?** Kredit Pajak Luar Negeri berlaku untuk penghasilan yang diperoleh dan tidak diperoleh, sedangkan Pengecualian Penghasilan Luar Negeri hanya berlaku untuk penghasilan yang diperoleh.