# Pajak Google: Pengertian dan Cara Kerjanya *English: Google Tax: What It Means and How It Works* > Pahami Pajak Google (diverted profits tax), strategi penghindaran pajak perusahaan multinasional, dan dampaknya. **Definisi:** Pajak Google adalah ketentuan anti-penghindaran pajak yang diterapkan di beberapa negara untuk mencegah perusahaan mengalihkan laba atau royalti ke yurisdiksi dengan tarif pajak lebih rendah. **URL:** https://invespedia.belajarforex.co.id/g/google_tax --- ## Apa Itu Pajak Google? Pajak Google, juga dikenal sebagai diverted profits tax, mengacu pada ketentuan anti-penghindaran pajak yang telah diperkenalkan di beberapa negara. Berbagai yurisdiksi menerapkan ketentuan ini untuk menghentikan perusahaan mengalihkan laba atau royalti ke yurisdiksi lain yang memiliki tarif pajak lebih rendah atau bahkan nol. Contohnya, raksasa internet Alphabet Inc. (GOOGL), Google, membayar pajak yang sangat kecil di Inggris Raya dengan menyelesaikan transaksinya di Dublin, Irlandia, yang memiliki pajak rendah, meskipun perusahaan tersebut memperoleh pendapatan $6,5 miliar di Inggris. ## Memahami Pajak Google Meskipun istilah ini mencakup nama perusahaan (Google) yang menjadi contoh praktik tersebut, pengalihan laba marak terjadi di berbagai sektor industri. Raksasa teknologi dari AS, seperti Meta, sebelumnya Facebook (META), Apple Inc. (AAPL), dan Amazon Inc. (AMZN), serta perusahaan multinasional lainnya seperti Starbucks Inc. (SBUX) dan Diageo PLC (DEO), semuanya telah menggunakan praktik semacam itu untuk mengurangi tagihan pajak mereka. Misalnya, aplikasi seluler seperti WhatsApp messenger milik Meta atau game seperti Clash of Clans mungkin tidak memiliki satu pun karyawan di negara tertentu, tetapi masih dapat memperoleh banyak laba dari basis pengguna lokalnya melalui iklan online dan pembelian dalam aplikasi. Perusahaan menikmati kebebasan untuk memperhitungkan pendapatan dan penghasilan semacam itu di tujuan pilihan mereka, dan sebagai hasilnya, mereka sering mengalihkannya ke yurisdiksi dengan biaya rendah. U.S. Securities and Exchange Commission (SEC) mewajibkan bisnis Amerika untuk melaporkan secara publik rincian tentang di mana dan berapa banyak pendapatan yang mereka hasilkan di seluruh dunia, memungkinkan otoritas negara lain, seperti Inggris Raya dan Australia, untuk memperoleh data yang lebih konkret mengenai kemungkinan langkah-langkah penghindaran pajak yang mungkin digunakan oleh bisnis tersebut. Di Inggris Raya dan Australia, undang-undang pajak diubah untuk mencegah perusahaan mengikuti praktik semacam itu. Di tengah kemarahan publik yang meningkat, Inggris Raya memperkenalkan diverted profits tax pada tahun 2015 yang ditetapkan sebesar 25%. Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC), badan pengumpul pajak Inggris Raya, mengamankan £6,5 miliar (sekitar $8,33 miliar) dalam bentuk pajak tambahan dengan menantang pengaturan transfer pricing perusahaan multinasional antara tahun 2012-2018. Angka-angka mereka sendiri menunjukkan bahwa mereka memperoleh tambahan £853 juta (sekitar $1,09 miliar) pada tahun 2015-16, £1,62 miliar (sekitar $2,08 miliar) pada tahun 2016-17, dan £1,68 miliar (sekitar $2,15 miliar) pada tahun 2017-18. Australia mulai menerapkan langkah-langkah pada tahun 2015 yang mengarah pada pengenalan diverted profits tax-nya sendiri mulai Juli 2017. Negara ini memberlakukan pajak sebesar 40% untuk praktik penghindaran pajak semacam itu. Menanggapi perkembangan ini, perusahaan global kini secara sukarela membayar tunggakan masa lalu dan membuat penyelesaian dengan otoritas pajak untuk menghindari rasa malu akibat Pajak Google. Diageo, raksasa minuman yang berbasis di London di balik merek-merek besar seperti Johnnie Walker scotch dan Tanqueray gin, mencapai kesepakatan dengan HMRC untuk membayar tambahan £190 juta (sekitar $244 juta) dalam bentuk pajak perusahaan untuk menghindari potensi kerusakan pada reputasi mereknya akibat Pajak Google. Google juga setuju pada tahun 2016 untuk membayar sekitar $185 juta dalam bentuk pajak tertunggak kepada Inggris Raya. Menghadapi tuduhan serupa di Prancis, Google membayar otoritas Prancis hampir 1 miliar euro (sekitar $1,1 miliar) dalam bentuk denda dan pajak tambahan pada tahun 2019. Perusahaan menyatakan pada saat itu, "Kami tetap yakin bahwa reformasi terkoordinasi dari sistem pajak internasional adalah cara terbaik untuk menyediakan kerangka kerja yang jelas bagi perusahaan yang beroperasi di seluruh dunia." ## Apa Itu Pajak Layanan Digital? Pajak layanan digital (Digital Services Tax - DST) adalah pajak yang dikenakan oleh negara-negara tertentu atas pendapatan perusahaan multinasional besar yang menawarkan barang atau jasa secara online. Per Oktober 2023, 38 negara di seluruh dunia telah memberlakukan atau sedang mempertimbangkan DST. Negara-negara ini termasuk Austria (dengan pajak 5%), Prancis (pajak 3%), Italia (pajak 3%), Spanyol (pajak 3%), dan Inggris Raya (pajak 2%). Pada saat yang sama, Organisation for Economic Co-Operation and Development (OECD) telah bekerja pada perjanjian internasional yang akan mengatur pemajakan perusahaan-perusahaan ini dan mendistribusikan hasilnya di antara berbagai negara, menghilangkan kebutuhan akan DST unilateral yang terpisah. ## Apa Itu Strategi Double Irish Dutch Sandwich? Strategi double Irish Dutch sandwich adalah skema penghindaran pajak yang pernah dipraktikkan oleh Google dan perusahaan lain. Skema ini melibatkan pengalihan laba ke anak perusahaan Irlandia, kemudian ke anak perusahaan Belanda, dan akhirnya ke anak perusahaan Irlandia kedua yang berbasis di surga pajak, seperti Bermuda. Hasilnya adalah untuk menghilangkan atau menunda tanpa batas waktu pajak apa pun yang terutang kepada Amerika Serikat atau negara lain tempat laba tersebut benar-benar berasal. Celah hukum yang memungkinkan hal ini ditutup secara efektif mulai tahun 2020. ## Apa Perbedaan Penghindaran Pajak vs. Penggelapan Pajak? Penghindaran pajak melibatkan berbagai taktik untuk mengurangi kewajiban pajak perusahaan atau individu, seringkali dengan memanfaatkan celah dalam hukum. Penghindaran pajak sepenuhnya legal tetapi terkadang tampak licik. Penggelapan pajak, di sisi lain, terjadi ketika perusahaan atau individu mencoba mengurangi tagihan pajak mereka dengan cara ilegal, seperti menyembunyikan pendapatan. ## Kesimpulan Pajak Google adalah pajak yang dikenakan pada perusahaan yang mengalihkan laba mereka dari negara tempat uang itu diperoleh ke negara lain dengan pajak lebih rendah (atau tanpa pajak). Meskipun beberapa praktik penghindaran pajak yang paling parah telah dibatasi dalam beberapa tahun terakhir, negara-negara individu dan badan global terus berupaya mencari cara untuk memajaki perusahaan multinasional, terutama perusahaan digital, secara adil. ## FAQ **Apa yang dimaksud dengan Pajak Google?** Pajak Google, atau diverted profits tax, adalah ketentuan anti-penghindaran pajak yang diterapkan untuk mencegah perusahaan mengalihkan laba ke negara dengan tarif pajak lebih rendah. **Perusahaan apa saja yang pernah menggunakan praktik penghindaran pajak seperti ini?** Selain Google, perusahaan teknologi besar seperti Meta, Apple, dan Amazon, serta perusahaan multinasional lainnya seperti Starbucks dan Diageo, juga pernah menggunakan praktik serupa. **Bagaimana cara kerja Pajak Google?** Pajak ini dikenakan pada perusahaan yang mengalihkan laba dari negara tempat pendapatan dihasilkan ke negara lain dengan tarif pajak yang lebih rendah atau nol, seringkali melalui anak perusahaan di yurisdiksi yang menguntungkan. **Apa perbedaan antara penghindaran pajak dan penggelapan pajak?** Penghindaran pajak adalah taktik legal untuk mengurangi kewajiban pajak, seringkali dengan memanfaatkan celah hukum, sedangkan penggelapan pajak adalah upaya ilegal untuk mengurangi tagihan pajak dengan cara seperti menyembunyikan pendapatan. **Apakah Pajak Google masih berlaku?** Meskipun beberapa praktik penghindaran pajak yang paling ekstrem telah dibatasi, negara-negara terus berupaya untuk memajaki perusahaan multinasional, terutama perusahaan digital, secara adil.