# Potongan Bunga KPR: Pengertian dan Contoh *English: Mortgage Interest Deduction: Overview and Examples* > Pelajari apa itu potongan bunga KPR, cara kerjanya, kualifikasi, dan contohnya untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda. **Definisi:** Potongan bunga KPR adalah pengurangan pajak yang memungkinkan pemilik rumah mengurangkan bunga yang dibayarkan atas pinjaman untuk membeli, membangun, atau memperbaiki tempat tinggal mereka dari penghasilan kena pajak. **URL:** https://invespedia.belajarforex.co.id/h/home_mortgage_interest --- ## Apa Itu Potongan Bunga KPR? Potongan bunga KPR adalah itemized deduction umum yang dapat mengurangi penghasilan kena pajak pemilik rumah dengan mengizinkan mereka mengurangkan bunga yang dibayarkan atas pinjaman apa pun yang digunakan untuk membangun, membeli, atau melakukan perbaikan pada tempat tinggal mereka. Jumlah bunga KPR yang dapat dikurangkan dilaporkan setiap tahun oleh perusahaan KPR pada Formulir 1098, yang dikirimkan kepada pemilik rumah. Potongan ini adalah manfaat pajak yang ditawarkan kepada pemilik rumah oleh pemerintah federal yang dimaksudkan untuk membuat kepemilikan rumah lebih terjangkau. Namun, pembayar pajak harus melakukan itemized deduction untuk mengklaim potongan bunga KPR, sehingga dalam praktiknya, ini adalah program pemerintah yang terutama menguntungkan pemilik rumah kaya. ### Poin Penting ## Bagaimana Potongan Bunga KPR Bekerja Bunga KPR dilaporkan pada Schedule A dari formulir pajak 1040. Bunga KPR yang dibayarkan atas properti sewaan juga dapat dikurangkan, tetapi ini dilaporkan pada Schedule E. Bunga dari pinjaman ekuitas rumah juga memenuhi syarat sebagai bunga KPR. Untuk mengklaim bunga KPR sebagai pengurangan pajak Anda, Anda harus melakukan itemized deduction. Bunga KPR sering kali merupakan satu-satunya itemized deduction yang memungkinkan banyak pembayar pajak untuk melakukan itemisasi; tanpa potongan ini, itemized deduction yang tersisa tidak akan melebihi standar deduction. ### Fakta Cepat Potongan pajak bunga KPR diperkenalkan bersama dengan pajak penghasilan pada tahun 1913. Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), yang disahkan pada tahun 2017, mengubah potongan bunga KPR. Ini mengurangi pokok pinjaman maksimum yang memenuhi syarat untuk bunga yang dapat dikurangkan menjadi $750.000 (dari $1 juta) untuk pinjaman baru (yang berarti pemilik rumah dapat mengurangkan bunga yang dibayarkan atas utang KPR hingga $750.000). Namun, TCJA juga secara signifikan meningkatkan standar deduction, membuatnya tidak perlu bagi banyak pembayar pajak untuk melakukan itemisasi. Akibatnya, sebagian besar pemilik rumah akhirnya mengabaikan penggunaan potongan pajak bunga KPR sama sekali. Untuk tahun pertama setelah implementasi TCJA, diperkirakan 135,2 juta pembayar pajak diharapkan memilih standar deduction. Sebagai perbandingan, pada tahun 2022, 18,5 juta diharapkan melakukan itemisasi, dan dari jumlah tersebut, 14,2 juta akan mengklaim potongan bunga KPR. Sekitar 75 juta KPR masih beredar di Amerika Serikat selama musim panas 2022, yang menunjukkan bahwa sebagian besar pemilik rumah tidak mendapatkan manfaat dari potongan bunga KPR. ### Fakta Cepat Potongan KPR juga dapat diambil pada pinjaman untuk rumah kedua dan tempat liburan, tetapi ada batasan. ## Kualifikasi untuk Potongan Bunga KPR Penuh Pada tahun 2017, Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) membatasi berapa banyak bunga yang dapat dikurangkan oleh pemilik rumah dari pajak. Alih-alih pembayar pajak tunggal atau yang menikah mengajukan bersama dapat mengurangkan bunga KPR atas $1 juta pertama ($500.000 untuk yang menikah mengajukan terpisah) dari KPR mereka, mereka sekarang hanya dapat mengurangkan bunga atas $750.000 pertama ($375.000 untuk pembayar pajak yang menikah mengajukan terpisah) dari KPR mereka. Namun, beberapa pemilik rumah dapat mengurangkan seluruh bunga KPR yang dibayarkan, asalkan mereka memenuhi persyaratan tertentu. Jumlah yang diizinkan untuk pengurangan bergantung pada tanggal KPR, jumlah KPR, dan bagaimana hasil dari KPR tersebut digunakan. Selama KPR pemilik rumah memenuhi kriteria berikut sepanjang tahun, semua bunga KPR dapat dikurangkan. Utang lama, yang berarti KPR yang diambil sebelum tanggal yang ditetapkan oleh Internal Revenue Service (IRS) memenuhi syarat untuk pengurangan. ### Penting Potongan bunga KPR hanya dapat diambil jika KPR pemilik rumah adalah utang yang aman, yang berarti mereka telah menandatangani akta perwalian, KPR, atau kontrak tanah yang menjadikan kepemilikan mereka di jaminan rumah yang memenuhi syarat untuk pembayaran utang dan ketentuan lainnya. ## Contoh Potongan Bunga KPR Di bawah Tax Cuts and Jobs Act tahun 2017, batas KPR untuk potongan bunga KPR menurun. TCJA juga mengubah atau menghilangkan banyak itemized deduction lainnya. Akibatnya, banyak pembayar pajak memenuhi syarat untuk itemized deduction yang lebih sedikit, membuat mereka lebih mungkin untuk mengabaikan potongan bunga KPR demi standar deduction. Namun, potongan bunga KPR masih dapat terbukti berharga bagi beberapa pembayar pajak. ### Kapan Potongan Bunga KPR Bermanfaat Misalnya, pertimbangkan pasangan yang menikah dalam kelompok pajak penghasilan 24% yang membayar bunga KPR sebesar $20.500 untuk tahun sebelumnya. Pada tahun pajak 2024, mereka bertanya-tanya apakah melakukan itemized deduction akan memberikan keringanan pajak yang lebih besar daripada standar deduction sebesar $29.200. Jika total itemized deduction mereka melebihi standar deduction, mereka akan menerima keringanan pajak yang lebih besar. Setelah menjumlahkan itemized deduction yang memenuhi syarat, termasuk bunga KPR, mereka mendapatkan $32.750 yang dapat dikurangkan. Karena ini lebih besar dari standar deduction, pasangan tersebut akan menghemat lebih banyak pajak jika mereka melakukan itemisasi dan mengklaim potongan bunga KPR. ### Kapan Potongan Bunga KPR Tidak Bermanfaat Seorang pembayar pajak tunggal dalam kelompok pajak 24% yang sama juga bertanya-tanya apakah melakukan itemisasi pajak akan menghasilkan kewajiban pajak yang lebih rendah. Pembayar pajak membayar bunga KPR sebesar $9.700 untuk tahun sebelumnya dan hanya memiliki $1.500 dari deduction yang memenuhi syarat untuk itemisasi dengan total $11.200. Standar deduction untuk pembayar pajak tunggal untuk tahun 2024 adalah $14.600. Karena total itemized deduction lebih kecil dari standar deduction, tidak menguntungkan bagi pembayar pajak untuk melakukan itemisasi untuk tahun pajak. Dalam kasus ini, pemilik rumah tidak menerima manfaat pajak untuk bunga KPR yang mereka bayarkan, dan potongan bunga KPR tidak diklaim. ### Fakta Cepat Untuk tahun 2025, standar deduction naik menjadi $15.000 untuk pengaju tunggal dan $30.000 untuk pasangan yang menikah mengajukan bersama. Standar deduction untuk kepala rumah tangga pada tahun 2025 naik menjadi $22.500. ## Bisakah Anda Mengurangkan Pajak Properti dan Bunga KPR? Pemilik rumah yang melakukan itemized deduction pada pajak mereka dan memenuhi kualifikasi untuk mengurangkan bunga KPR dapat mengurangkan pajak properti dan bunga KPR dari penghasilan kena pajak mereka. ## Bisakah Pemilik Bersama Properti Mengurangkan Bunga KPR? Pemilik bersama properti dapat mengurangkan bunga KPR sejauh mereka memiliki rumah tersebut. Misalnya, jika dua orang memiliki rumah secara setara, masing-masing dapat mengurangkan hingga 50% dari bunga KPR dari pajak, tunduk pada batas potongan bunga KPR. ## Bisakah Anda Menggunakan Potongan Bunga KPR Setelah Anda Melakukan Refinance Rumah Anda? Potongan bunga KPR dapat diambil setelah melakukan refinance rumah jika refinance dilakukan pada tempat tinggal utama atau sekunder. Bunga KPR dapat dikurangkan jika uang tersebut digunakan untuk perbaikan rumah modal, yang merupakan perbaikan yang meningkatkan nilai rumah. ## Intinya Potongan bunga KPR memungkinkan pemilik rumah yang melakukan itemized deduction pada pajak mereka untuk mengurangi penghasilan kena pajak mereka. Di bawah Tax Cuts and Jobs Act tahun 2017, batas untuk potongan bunga KPR menurun dari $1 juta menjadi $750.000, yang berarti potongan tersebut sekarang dapat diklaim atas $750.000 pertama dari KPR, daripada $1 juta pertama. Beberapa pemilik rumah mendapat manfaat dari klausul lama yang membebaskan mereka dari aturan baru. Namun, Tax Cuts and Jobs Act juga secara signifikan menaikkan standar deduction, mengurangi jumlah pembayar pajak yang melakukan itemized deduction. Akibatnya, sebagian besar pemilik rumah tidak mengklaim potongan bunga KPR. ## FAQ **Apa itu potongan bunga KPR?** Potongan bunga KPR adalah pengurangan pajak yang memungkinkan pemilik rumah mengurangkan bunga yang dibayarkan atas pinjaman untuk membeli, membangun, atau memperbaiki tempat tinggal mereka dari penghasilan kena pajak. **Siapa yang biasanya mendapat manfaat dari potongan bunga KPR?** Secara historis, potongan bunga KPR adalah manfaat pajak yang terutama menguntungkan pemilik rumah kaya yang melakukan itemized deduction. Namun, dengan perubahan undang-undang pajak, banyak pemilik rumah tidak lagi mendapat manfaat dari potongan ini. **Berapa batas bunga KPR yang dapat dikurangkan?** Batas pokok pinjaman yang memenuhi syarat untuk bunga yang dapat dikurangkan adalah $750.000 untuk pinjaman baru yang diambil setelah 15 Desember 2017. Untuk pinjaman yang diambil sebelum tanggal tersebut, batasnya adalah $1 juta. **Apakah bunga KPR untuk properti sewaan dapat dikurangkan?** Ya, bunga KPR yang dibayarkan atas properti sewaan juga dapat dikurangkan, tetapi dilaporkan pada Schedule E, bukan Schedule A. **Apakah saya perlu melakukan itemisasi untuk mengklaim potongan bunga KPR?** Ya, Anda harus melakukan itemized deduction pada formulir pajak Anda untuk dapat mengklaim potongan bunga KPR.