# Biaya Insidental: Definisi, Jenis, Contoh, dan Pajak *English: Incidental Expenses (IE): Definition, Types, Examples, and Taxes* > Pelajari apa itu biaya insidental, jenis, contoh, dan bagaimana pajak memengaruhinya bagi karyawan dan perusahaan. **Definisi:** Biaya insidental adalah biaya kecil tambahan yang timbul saat menjalankan bisnis, seperti tip atau biaya transportasi kecil. **URL:** https://invespedia.belajarforex.co.id/i/incidentalexpenses --- ## Apa Itu Biaya Insidental (IE)? Biaya insidental adalah gratifikasi dan biaya kecil lainnya yang timbul saat menjalankan bisnis. Contohnya, seorang karyawan yang melakukan perjalanan bisnis dan naik taksi dari bandara ke hotel akan mengeluarkan biaya insidental seperti tip untuk sopir taksi dan staf hotel. ### Poin Penting ## Memahami Biaya Insidental Biaya insidental serta kebijakan dan prosedur yang mengaturnya biasanya tercakup dalam buku panduan karyawan perusahaan. Biaya insidental akan dikategorikan sebagai bisnis atau pribadi, dan dibatasi dalam jumlah, kualitas, atau nilai dolar. Perusahaan dapat menetapkan tarif per diem untuk biaya karyawan yang timbul saat bepergian atau menjalankan bisnis. Prosedur perusahaan untuk penggantian biaya mungkin mengharuskan biaya insidental dibayar: ### Penting Tarif per diem ditetapkan setiap tahun oleh General Services Administration (GSA) untuk tujuan di dalam benua AS; tarif non-asing (misalnya, Alaska, Hawaii, Puerto Rico, dan Guam) ditetapkan oleh Department of Defense dan tarif asing (di mana pun di luar AS dan wilayahnya) ditetapkan oleh State Department. Ada beberapa fakta kunci mengenai biaya bisnis lainnya dan bagaimana biaya tersebut diganti atau dikurangi pada saat pajak: Prosedur perusahaan harus mencakup aturan untuk melacak biaya insidental untuk tujuan akuntansi dan pajak. Karyawan perlu menyimpan catatan rinci setiap pembelian. Karyawan harus merangkum catatan ini dalam laporan pengeluaran yang didukung oleh tanda terima pembayaran dan menyerahkannya kepada perusahaan. Biaya insidental yang dibayar sendiri oleh karyawan harus diganti dengan cek terpisah sehingga jelas bahwa pembayaran tersebut adalah penggantian dan bukan pendapatan kena pajak bagi karyawan. ## Pajak dan Pengurangan untuk Biaya Insidental Perlakuan pajak untuk pengurangan insidental sangat berbeda untuk karyawan dan perusahaan tempat mereka bekerja. Bisnis yang mengganti biaya insidental karyawan dapat menguranginya, hingga batas tertentu. Individu dan pemilik tunggal dapat mengurangi biaya beberapa makanan dan biaya bisnis langsung lainnya, hingga batas tertentu. Namun, pengurangan biaya lainnya dihilangkan untuk sebagian besar pembayar pajak pada tahun 2018. ### Cara Bisnis Mengurangi Biaya Insidental Bisnis yang mengganti biaya perjalanan karyawan dapat mengurangi biayanya. Biaya tersebut dapat mencakup biaya insidental, tetapi jumlah harian total tidak boleh melebihi tarif per diem federal. Tarif ini bervariasi berdasarkan wilayah dari sekitar $64 hingga sekitar $309. ### Cara Individu Mengurangi Biaya Insidental Sebagian besar individu tidak dapat mengurangi biaya insidental dari pajak mereka, termasuk biaya karyawan yang tidak diganti, sejak perubahan undang-undang pajak berlaku pada tahun 2018. Formulir 2106 sebelumnya digunakan untuk melaporkan pengurangan terperinci lainnya tetapi itu telah dihilangkan untuk sebagian besar individu. Beberapa profesional termasuk anggota cadangan Angkatan Bersenjata, beberapa seniman pertunjukan, dan beberapa pejabat negara bagian dan lokal, masih dapat menggunakan Formulir 2106. Individu dan pemilik tunggal masih dapat mengurangi biaya lain, seperti biaya perjalanan, hadiah, dan mobil, serta biaya lain yang "biasa dan perlu" dalam industri mereka. Umumnya, hanya 50% dari biaya makan yang dapat dikurangi, menggunakan pengurangan standar atau merinci biaya aktual. Anda dapat mengurangi hingga $5 untuk biaya insidental hanya jika Anda tidak mengurangi biaya makan. Perlakuan pajak untuk biaya insidental yang dibayar atau diganti oleh bisnis bervariasi berdasarkan jenis dan pembayar pajak. Secara umum, biaya insidental dapat dikurangi jika bersifat tambahan untuk biaya bisnis yang: ### Insidental dan Tambahan Biaya insidental yang bersifat tambahan untuk biaya hadiah umum terjadi ketika perusahaan memberikan hadiah kepada pelanggannya. Perusahaan yang memberikan hadiah tersebut akan mengeluarkan biaya insidental seperti kertas kado, pita, pita hias, dan pengiriman selain biaya hadiah dasarnya. Biaya insidental hadiah bisnis seperti pembungkusan hadiah, ukiran, pengemasan, pengiriman, asuransi, atau biaya terkait lainnya yang tidak menambah nilai substansial pada hadiah tidak dihitung saat menghitung batas pengurangan untuk hadiah bisnis. Pengurangan hadiah bisnis dibatasi hingga $25 per penerima selama setiap tahun pajak. Setiap pengeluaran di atas $25 dari hadiah apa pun tidak dapat dikurangi. Biaya insidental yang bersifat tambahan untuk biaya properti yang rusak atau dicuri umum terjadi ketika perusahaan mengalami musibah bisnis atau pencurian. Jika sebuah pabrik terbakar, perusahaan pemiliknya harus membayar perbaikan atau penggantian pabrik dan juga dapat mengeluarkan biaya insidental seperti perawatan medis untuk cedera pribadi, biaya pindah dan penyimpanan, atau sewa untuk ruang pabrik sementara. Biaya insidental dari musibah atau pencurian, seperti perawatan medis untuk cedera pribadi, akomodasi sementara, bahan bakar, pindah, atau sewa untuk tempat tinggal sementara, tidak dapat dikurangi sebagai kerugian musibah. ### Perjalanan National Guard dan Reserve Anggota National Guard dan Reserve dapat mengklaim pengurangan di atas garis dari pendapatan kotor hingga tarif per diem federal untuk makanan, akomodasi, dan biaya insidental perjalanan lebih dari 100 mil dengan menginap untuk menghadiri pertemuan Guard atau Reserve. Mereka termasuk di antara sedikit pembayar pajak individu yang masih memenuhi syarat untuk mengurangi beberapa biaya insidental menggunakan Formulir 2106. ## Formulir dan Instruksi Pengembalian Pajak untuk Biaya Insidental Publikasi IRS 535 meninjau biaya bisnis umum dan memiliki rincian biaya yang dapat dan tidak dapat dikurangi. Ini mencantumkan formulir lain yang mungkin diperlukan untuk biaya tertentu. Schedule C: Profit or Loss From Business adalah formulir utama yang digunakan oleh pemilik tunggal untuk mencatat biaya bisnis. Ini dilampirkan pada Formulir 1040. Instruksi IRS untuk Schedule C merinci biaya apa yang dapat dikurangi. Instruksi tersebut mencakup daftar formulir tambahan yang mungkin diperlukan jika Anda merinci pengurangan, tergantung pada bisnis Anda dan jenis biaya yang Anda miliki. ## Bagaimana Sebaiknya Saya Membayar Biaya Insidental dalam Perjalanan Bisnis? Cara Anda membayar biaya insidental dalam perjalanan bisnis akan bergantung pada kebijakan penggantian biaya perusahaan Anda. Perusahaan Anda mungkin mengharuskan Anda untuk menyerahkan tanda terima setelah kejadian, menggunakan kartu kredit bisnis untuk semua pengeluaran, atau memiliki kebijakan yang sama sekali berbeda. Anda perlu memeriksa buku panduan karyawan sebelum perjalanan Anda atau berbicara dengan supervisor Anda untuk memastikan Anda mematuhi semua kebijakan perusahaan. ## Apa yang Dihitung Sebagai Biaya Insidental? Biaya insidental adalah biaya yang terkait dengan biaya bisnis lain yang lebih besar. Ini termasuk pengeluaran seperti biaya dan tip untuk staf hotel, transportasi antara hotel Anda dan tempat makan, dan biaya pengiriman hadiah terkait bisnis. ## Apa Itu Biaya Insidental dalam Konstruksi? Biaya insidental umum terjadi dalam industri konstruksi. Biaya ini biasanya mencakup pengeluaran tertentu yang terkait dengan pembelian lokasi, perataan atau perbaikan lokasi, perabotan asli, peralatan, mesin, atau perlengkapan, atau biaya desain profesional atau hukum, asuransi selama konstruksi, dan biaya administrasi umum. ## Intinya Jika Anda bekerja untuk perusahaan dan bepergian untuk bisnis, perusahaan Anda mungkin atau mungkin tidak mengganti biaya insidental seperti tip atau pembelian kecil yang tidak terduga. Jika tidak, Anda kemungkinan besar tidak dapat mengurangi biaya ini dari pajak Anda. Jika perusahaan Anda mengganti biaya ini, biaya tersebut dapat dikurangi dari pajak bisnis hingga jumlah tertentu. Jika Anda wiraswasta atau pemilik tunggal, Anda mungkin masih dapat mengurangi beberapa biaya insidental, dalam batas yang ketat. Biaya "biasa dan perlu" Anda dapat dikurangi. ## FAQ **Apa contoh biaya insidental saat perjalanan bisnis?** Contoh biaya insidental saat perjalanan bisnis termasuk tip untuk sopir taksi, tip untuk staf hotel, dan biaya transportasi kecil antara hotel dan tempat makan. **Siapa yang menetapkan tarif per diem untuk biaya perjalanan?** Tarif per diem untuk tujuan di dalam benua AS ditetapkan oleh GSA, tarif non-asing oleh Department of Defense, dan tarif asing oleh State Department. **Apakah karyawan dapat mengurangi biaya insidental dari pajak mereka?** Umumnya, sebagian besar individu tidak dapat mengurangi biaya insidental yang tidak diganti dari pajak mereka sejak perubahan undang-undang pajak tahun 2018, kecuali untuk beberapa profesional tertentu. **Bagaimana perusahaan dapat mengurangi biaya insidental?** Bisnis yang mengganti biaya insidental karyawan dapat menguranginya dari pajak mereka, hingga batas per diem federal yang ditetapkan. **Apa yang dimaksud dengan biaya insidental dalam industri konstruksi?** Dalam konstruksi, biaya insidental mencakup pengeluaran terkait pembelian lokasi, perbaikan, furnitur asli, peralatan, biaya desain profesional, asuransi selama konstruksi, dan biaya administrasi umum.