# Pajak Warisan: Pengertian, Perhitungan, dan Siapa yang Membayar *English: Inheritance Tax: What It Is, How It's Calculated, and Who Pays It* > Pajak warisan adalah pajak atas aset yang diterima oleh penerima dari almarhum. Pelajari cara kerjanya, siapa yang membayar, dan pengecualiannya. **Definisi:** Pajak warisan adalah pungutan yang dikenakan pada penerima aset dari seseorang yang telah meninggal dunia. **URL:** https://invespedia.belajarforex.co.id/i/inheritancetax --- ## Apa Itu Pajak Warisan? Definisi & Dasar Pajak warisan adalah pajak yang dikenakan pada penerima (benefisiari) sebuah warisan, yang berarti orang yang menerima aset dari individu yang telah meninggal mungkin bertanggung jawab untuk membayarnya. Orang yang tinggal di Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, atau Pennsylvania dan mewarisi aset mungkin harus membayar pajak atasnya. Pajak warisan ini didasarkan pada apa yang diterima oleh penerima, dan itulah yang membayarnya. Investopedia / Candra Huff ## Cara Kerja Pajak Warisan Apakah Anda harus membayar pajak warisan dan berapa jumlah pajak tersebut tergantung pada beberapa faktor. Yang pertama adalah negara bagian mana almarhum tinggal atau memiliki properti—ini akan menentukan apakah penerima harus membayar pajak dan berapa jumlahnya. Sebagai penerima, aturan pajak warisan negara bagian Anda, jika ada, tidak berlaku. Artinya, jika orang yang memberi Anda warisan tinggal di negara bagian tanpa pajak warisan, Anda tidak perlu membayarnya. Jika mereka memang tinggal di negara bagian dengan pajak warisan, faktor penentu berikutnya adalah hubungan Anda dengan almarhum. Sebagian besar negara bagian dengan pajak warisan memiliki pengecualian untuk anggota keluarga inti (pasangan, orang tua, anak, saudara kandung), sehingga individu-individu ini tidak akan bertanggung jawab untuk membayar pajak ini di negara bagian tersebut. Negara bagian tertentu memberikan pengecualian untuk anggota keluarga inti hingga ambang batas nilai tertentu dari aset yang diwariskan. Nilai tersebut adalah faktor penentu terakhir apakah Anda harus membayar pajak warisan dan berapa jumlahnya. Setiap negara bagian memiliki batasannya sendiri, tetapi seringkali cukup besar. Sekitar 2% orang pernah membayar pajak warisan. ### Pengecualian dan Ambang Batas Pajak Warisan Setiap negara bagian memiliki pengecualian anggota keluarga dan ambang batasnya sendiri untuk kapan pajak warisan dikenakan. Tidak ada pajak warisan federal. Berikut adalah rinciannya, berdasarkan negara bagian (catatan: Iowa menghapuskan pajak warisannya pada tahun 2025, yang berarti pajak tersebut tidak berlaku untuk aset yang diwariskan oleh orang pada atau setelah 1 Januari 2025). ### Kentucky Anggota keluarga inti (pasangan, orang tua, anak, saudara kandung) dikecualikan; anggota keluarga lain (tidak termasuk sepupu) dikecualikan hingga $1.000, dan tarif pajaknya adalah 4% hingga 16%. Sepupu dan penerima lain dikecualikan hingga $500, dan tarif pajaknya adalah 6% hingga 16%. Negara bagian mengenakan jumlah minimum ditambah persentase pada ambang batas tertentu. ### Maryland Keluarga inti (orang tua, kakek-nenek, pasangan, anak, cucu, saudara kandung) dan badan amal dikecualikan. Pengecualian juga berlaku untuk: Penerima yang tidak dikecualikan dikenakan pajak atas warisan dengan tarif 10%. ### Catatan Maryland saat ini adalah satu-satunya negara bagian yang memberlakukan pajak warisan dan pajak harta peninggalan. ### Nebraska Pasangan, kerabat di bawah 22 tahun, dan badan amal sepenuhnya dikecualikan. Anggota keluarga inti (orang tua, kakek-nenek, saudara kandung, anak, cucu) dikecualikan hingga $100.000 dan membayar pajak 1% atas warisan yang melebihi jumlah tersebut. Kerabat lain mendapatkan pengecualian $40.000 dan membayar 11% atas sisanya. Ahli waris yang tidak memiliki hubungan mendapatkan pengecualian $25.000 dan membayar 15% atas apa pun di atas itu. ### New Jersey Keluarga inti (pasangan, anak, orang tua, kakek-nenek, cucu) dan organisasi amal dikecualikan. Saudara kandung dan menantu/menantu perempuan dikecualikan hingga $25.000. Tarif pajak berkisar antara 11% hingga 16%, tergantung pada besarnya warisan dan hubungan kekeluargaan. Kerabat jauh, teman, dan orang lain yang tidak disebutkan di atas dikenakan pajak dengan tarif 15% hingga 16% berdasarkan jumlah yang mereka terima. ### Pennsylvania Pengecualian berlaku untuk warisan pasangan dan untuk transfer dari orang tua ke anak berusia 21 tahun ke bawah. Pengecualian keluarga satu kali sebesar $3.500 berlaku untuk aset probat bagi anak dewasa, kakek-nenek, dan orang tua. Tarif pajak adalah 4,5%, 12%, atau 15%, tergantung pada hubungan. ## Pajak Warisan vs. Pajak Harta Peninggalan Meskipun pajak warisan dan pajak harta peninggalan keduanya dapat berlaku setelah kematian seseorang, keduanya adalah pajak yang berbeda dengan pemicu yang berbeda. Kedua pungutan tersebut didasarkan pada nilai pasar wajar properti orang yang meninggal, biasanya pada tanggal kematian. Tetapi pajak harta peninggalan dikenakan pada nilai harta peninggalan almarhum, dan harta peninggalanlah yang membayarnya. Sebaliknya, pajak warisan dikenakan pada nilai warisan yang diterima oleh penerima, dan penerimalah yang membayarnya. Perbedaan antara pajak harta peninggalan dan pajak warisan dengan tarif dan pengecualian yang sama mungkin tidak membuat perbedaan bagi ahli waris tunggal. Namun, dalam situasi yang jarang terjadi, warisan dapat dikenakan pajak harta peninggalan dan pajak warisan. ## Menghindari Pajak Warisan Sebagian besar orang tidak akan membayar pajak warisan, mengingat pengecualian untuk anggota keluarga inti dan pengecualian untuk warisan hingga jumlah tertentu. Namun, penduduk dengan aset yang signifikan di negara bagian dengan pajak warisan mungkin masih ingin mengambil langkah-langkah untuk meminimalkan paparan bagi ahli waris mereka. ### Tips Salah satu strategi umum adalah membeli polis asuransi jiwa yang setara dengan jumlah yang ingin Anda wariskan dan menjadikan orang yang ingin Anda tinggalkan sebagai penerima manfaat polis. Manfaat kematian dari polis asuransi tidak dikenakan pajak warisan. Anda juga dapat menempatkan aset dalam trust—lebih disukai trust yang tidak dapat dibatalkan. Ini secara efektif mengeluarkan aset-aset ini dari harta peninggalan Anda dan klasifikasinya sebagai warisan setelah kematian Anda. Anda dapat mengatur jadwal untuk mendistribusikan dana saat Anda mendirikan trust. ## Negara bagian mana yang saat ini mengenakan pajak warisan? Per 2025, lima negara bagian memberlakukan pajak warisan: Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, dan Pennsylvania. Tarifnya biasanya antara 1% dan 16%, bervariasi berdasarkan hubungan dan negara bagian. ## Siapa yang diwajibkan mengajukan SPT pajak warisan? Penerima warisan biasanya bertanggung jawab untuk mengajukan SPT pajak warisan dan membayar pajak, meskipun, tergantung pada peraturan setempat, pelaksana dapat mengajukannya atas nama mereka di beberapa negara bagian. ## Intinya Hanya penduduk lima negara bagian—Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, dan Pennsylvania—yang berisiko membayar pajak warisan atas aset yang mereka terima dari almarhum. Bahkan di antara penduduk negara bagian ini, hanya mereka yang bukan anggota keluarga inti dan/atau mereka yang menerima warisan besar yang harus membayar pajak. Jika Anda tinggal di salah satu negara bagian ini dan ingin membantu ahli waris Anda menghindari pajak, pertimbangkan polis asuransi jiwa atau mendirikan trust. ## FAQ **Siapa yang harus membayar pajak warisan?** Penerima warisan (benefisiari) yang menerima aset dari almarhum adalah pihak yang biasanya bertanggung jawab untuk membayar pajak warisan. **Apakah ada pajak warisan federal di Amerika Serikat?** Tidak, tidak ada pajak warisan federal di Amerika Serikat. Pajak warisan hanya dikenakan oleh beberapa negara bagian. **Bagaimana cara kerja pajak warisan di negara bagian yang berbeda?** Cara kerja pajak warisan bervariasi antar negara bagian, tetapi umumnya bergantung pada negara bagian tempat almarhum tinggal atau memiliki properti, hubungan penerima dengan almarhum, dan nilai aset yang diwariskan. **Apakah ada cara untuk menghindari pajak warisan?** Ya, beberapa strategi untuk menghindari pajak warisan termasuk membeli polis asuransi jiwa yang penerima manfaatnya adalah orang yang Anda inginkan, atau menempatkan aset dalam trust, terutama trust yang tidak dapat dibatalkan. **Negara bagian mana saja yang saat ini mengenakan pajak warisan?** Per tahun 2025, lima negara bagian yang mengenakan pajak warisan adalah Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, dan Pennsylvania.