# Aturan IRA Warisan: Pajak untuk Pasangan & Non-Pasangan *English: Inherited IRA Rules: Understand Tax Implications for Spouses & Non-Spouses* > Pahami aturan IRA warisan, implikasi pajak, dan opsi penarikan untuk pasangan dan non-pasangan setelah SECURE Act. **Definisi:** IRA warisan adalah rekening pensiun individu yang harus dibuka oleh penerima manfaat setelah mewarisinya, dengan aturan pajak yang berbeda untuk pasangan dan non-pasangan. **URL:** https://invespedia.belajarforex.co.id/i/inherited_ira --- ## Apa Itu IRA Warisan? IRA warisan adalah individual retirement account yang harus dibuka oleh penerima manfaat setelah mereka mewarisinya. Penerima manfaat dapat mencakup pasangan, kerabat, atau entitas seperti trust dan estate. Aturan untuk menangani IRA warisan bisa rumit, dengan aturan pajak yang berbeda untuk pasangan dan non-pasangan. SECURE Act menambahkan aturan 10 tahun untuk penerima manfaat non-pasangan, yang mengharuskan akun tersebut ditarik sepenuhnya dalam waktu 10 tahun. Ada opsi bagi penerima manfaat untuk melakukan penarikan dan mengelola required minimum distributions (RMDs). ### Poin Penting ## Memahami Fungsionalitas IRA Warisan IRA warisan juga dikenal sebagai "beneficiary IRA." Banyak broker terkemuka untuk IRA memberikan dukungan dalam menyelesaikan masalah terkait warisan aset IRA, masalah perpajakan, dan kelanjutan status rekening pensiun. Hukum pajak untuk IRA warisan rumit dan menjadi lebih rumit dengan SECURE Act 2019, yang membuat perubahan penting, terutama untuk ahli waris non-pasangan. Penerima manfaat dapat membuka IRA warisan menggunakan hasil dari jenis IRA apa pun, termasuk traditional, Roth, rollover, SEP, dan SIMPLE IRA. Umumnya, aset yang disimpan dalam IRA almarhum harus ditransfer ke IRA warisan baru atas nama penerima manfaat. Transfer ini harus dilakukan bahkan jika distribusi sekaligus direncanakan. Anda tidak dapat melakukan kontribusi tambahan ke IRA warisan. Internal Revenue Service (IRS) memberikan panduan untuk penerima manfaat IRA warisan. Formulir IRS 1099-R dan 5498 diperlukan untuk pelaporan IRA warisan dan distribusinya untuk tujuan pajak. IRA warisan diperlakukan sama, baik itu traditional IRA atau Roth IRA. Perlakuan pajak atas penarikan memang bervariasi - konsisten dengan jenis IRA (didanai dengan dolar pra-pajak, seperti jenis traditional, atau dolar pasca-pajak, seperti dengan Roth). ## Aturan Pasangan untuk Mengelola IRA Warisan Pasangan memiliki lebih banyak fleksibilitas dalam cara menangani IRA warisan. Mereka dapat melakukan rollover semua atau sebagian dari IRA warisan ke individual retirement account mereka sendiri. Keuntungan dari rollover ini adalah kemampuan untuk menunda required minimum distributions (RMDs) dana sampai mereka mencapai usia 73 tahun. ### Penting RMDs sebelumnya dimulai pada usia 70½, tetapi usia tersebut dinaikkan menjadi 72 setelah disahkannya Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) Act pada Desember 2019. Batas ini kemudian dinaikkan lagi menjadi 73 sebagai bagian dari SECURE 2.0 Act. Mereka memiliki waktu 60 hari sejak menerima distribusi untuk melakukan rollover ke IRA mereka sendiri selama distribusi tersebut bukan required minimum distribution. Ahli waris pasangan juga dapat membuat rekening IRA warisan terpisah, seperti yang dijelaskan di atas. Cara mereka menangani IRA ini tergantung pada usia pemegang akun almarhum. Jika pemilik asli memulai RMDs sebelum meninggal, pasangan harus melanjutkannya atau membuat jadwal baru berdasarkan harapan hidup mereka. Jika pemilik belum berkomitmen pada jadwal RMD atau mencapai required beginning date (RBD) - usia di mana mereka harus memulai RMDs - penerima manfaat IRA memiliki jendela lima tahun untuk menarik dana, yang kemudian akan dikenakan pajak penghasilan. ## Panduan Non-Pasangan untuk IRA Warisan Penerima manfaat non-pasangan tidak dapat memperlakukan IRA warisan sebagai milik mereka sendiri. Artinya, mereka tidak dapat melakukan kontribusi tambahan ke akun tersebut maupun mentransfer dana warisan ke akun IRA mereka yang sudah ada. Non-pasangan tidak dapat meninggalkan aset di IRA asli. Mereka harus membuat akun IRA warisan baru kecuali mereka ingin mendistribusikan aset segera melalui pembayaran sekaligus. Dalam hal distribusi, SECURE Act paling signifikan memengaruhi pewaris non-pasangan IRA. Sebelumnya, penerima manfaat ini dapat menangani RMDs seperti ahli waris pasangan. Khususnya, mereka dapat menghitung ulang berdasarkan harapan hidup mereka sendiri - yang sering kali secara signifikan mengurangi jumlah tahunan yang harus ditarik dan pajak yang terutang atasnya (dalam kasus traditional IRA). ### Catatan Jika Anda mewarisi Roth IRA, Anda diwajibkan untuk melakukan distribusi (tidak seperti pemilik akun asli). Tetapi dana tersebut tetap bebas pajak dan juga bebas dari penalti penarikan dini, bahkan jika Anda berusia di bawah 59½. Sekarang, SECURE Act menentukan bahwa, untuk akun yang diwariskan setelah 31 Desember 2019, penerima manfaat non-pasangan biasanya harus mencairkan akun dalam waktu 10 tahun sejak kematian pemilik asli. Beberapa ahli waris dikecualikan: Untuk penerima manfaat dalam kategori ini dan mereka yang sudah mewarisi IRA, aturan dan jadwal distribusi lama berlaku. Tidak ada jadwal khusus untuk penarikan. Anda dapat menarik uang dalam penarikan kecil atau sekaligus. ## Opsi untuk Penerima Manfaat: Mengklaim Manfaat IRA Warisan Anda Penerima manfaat IRA memiliki beberapa opsi untuk mengklaim warisan mereka, tetapi pilihan tergantung pada hubungan mereka dengan almarhum. Semua penerima manfaat memiliki opsi untuk menerima distribusi sekaligus dari dana atau menolak warisan. Bergantung pada jenis akun, penerima manfaat alami mungkin membiarkan hasil di dalam rencana. Pasangan memiliki opsi terbanyak, diikuti oleh penerima manfaat non-pasangan alami. Penerima manfaat non-alami memiliki opsi paling sedikit. ### Penerima Manfaat Pasangan Sebagai pasangan yang mewarisi dana IRA, Anda memiliki opsi terbanyak untuk melindungi dan menerima dana warisan Anda. Anda dapat memilih untuk: ### Penerima Manfaat Non-Pasangan Penerima manfaat non-pasangan bisa berupa individu atau entitas. Entitas seperti amal, bisnis, trust, atau estate dapat mengambil pembayaran sekaligus atau mentransfer dana ke IRA Warisan. Untuk penerima manfaat non-pasangan alami, dana dapat: ## Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ) ## Apakah Penerima Manfaat Membayar Pajak atas IRA Warisan? Penerima IRA warisan mungkin atau mungkin tidak membayar pajak tergantung pada situasi mereka. Umumnya, jika Anda mewarisi Roth IRA, Anda bebas pajak. Namun, jika Anda mewarisi traditional IRA, setiap jumlah yang ditarik sering kali dikenakan pajak. Di sisi lain, estate yang dikenakan pajak estate juga dapat diizinkan pengurangan pajak penghasilan untuk pajak estate yang dibayarkan atas IRA. ## Apa yang Terjadi Ketika Anda Mewarisi IRA dari Orang Tua? Jika anak belum dewasa, kustodian dapat mengelola uang di IRA sampai anak mencapai usia dewasa yang diakui negara. Kemudian, pada saat itu, anak akan memiliki akses penuh ke dana tersebut. Mereka dapat memilih untuk menarik dana dari IRA tetapi tergantung pada jenis akun, mereka mungkin dikenakan pajak atas penarikan. ## Bagaimana Cara Menghindari Pembayaran Pajak atas IRA Warisan? Beberapa strategi penghindaran pajak terkuat untuk IRA warisan dieksekusi sebelum pemilik asli meninggal. Dalam banyak kasus, yang terbaik adalah individu mengkonversi traditional IRA ke Roth IRA (untuk berpotensi meminimalkan beban pajak, terutama setelah kematian mereka). Selain itu, individu yang mewarisi IRA dapat memilih untuk tidak mengambil distribusi yang tidak memenuhi syarat yang seharusnya kena pajak. ## Kesimpulannya IRA warisan bisa berupa traditional atau Roth, dengan Roth IRA menawarkan manfaat pajak yang lebih baik bagi penerima manfaat. SECURE Act menetapkan aturan yang berbeda untuk pasangan dan non-pasangan yang mewarisi IRA: penerima manfaat non-pasangan harus menarik semua dana dari IRA warisan dalam waktu 10 tahun, sementara pasangan memiliki lebih banyak opsi, seperti melakukan rollover ke akun mereka sendiri untuk menunda RMDs. Aturan bisa rumit, jadi penting untuk berbicara dengan profesional keuangan jika Anda mewarisi salah satunya. ## FAQ **Apakah penerima manfaat harus membayar pajak atas IRA warisan?** Ya, penerima IRA warisan mungkin harus membayar pajak tergantung pada jenis IRA yang diwariskan; Roth IRA umumnya bebas pajak, sementara traditional IRA biasanya dikenakan pajak saat ditarik. **Apa perbedaan utama antara aturan IRA warisan untuk pasangan dan non-pasangan?** Pasangan memiliki lebih banyak fleksibilitas, termasuk opsi rollover ke IRA mereka sendiri dan penundaan RMD, sementara non-pasangan biasanya harus menarik seluruh dana dalam 10 tahun. **Apa itu SECURE Act dan bagaimana pengaruhnya terhadap IRA warisan?** SECURE Act memperkenalkan aturan 10 tahun untuk penerima manfaat non-pasangan, yang mengharuskan penarikan penuh akun dalam satu dekade, dan juga menaikkan usia RMD. **Bisakah saya menambahkan kontribusi ke IRA warisan?** Tidak, Anda tidak dapat melakukan kontribusi tambahan ke IRA warisan.