# Penarikan Dana Saat Masih Bekerja (In-Service Withdrawal) *English: In-Service Withdrawal: Definition, Rules, Taxes & Penalties* > Pahami penarikan dana saat masih bekerja dari dana pensiun seperti 401(k), aturan, pajak, dan penalti terkait. **Definisi:** Penarikan dana saat masih bekerja adalah distribusi dana dari program pensiun yang disponsori perusahaan, seperti akun 401(k), tanpa harus berhenti bekerja. **URL:** https://invespedia.belajarforex.co.id/i/inservicewithdrawal --- ## Apa Itu Penarikan Dana Saat Masih Bekerja? Penarikan dana saat masih bekerja terjadi ketika seorang karyawan mengambil distribusi dari program pensiun yang memenuhi syarat dan disponsori perusahaan, seperti akun 401(k), tanpa meninggalkan perusahaan tempatnya bekerja. Hal ini dapat terjadi tanpa penalti pajak kapan saja setelah karyawan mencapai usia 59½ tahun, atau jika karyawan menarik hingga $10.000 untuk membeli rumah pertama mereka, menyatakan kesulitan (hardship), atau menunjukkan kebutuhan finansial yang ekstrem. Dalam beberapa kasus, penarikan dana saat masih bekerja dapat dilakukan tanpa kejadian-kejadian ini. Tidak semua program pensiun mengizinkan penarikan dana saat masih bekerja, tetapi pada tahun 2019, sekitar 70% program yang tersedia di AS menawarkan opsi ini dalam kondisi tertentu. ### Poin Penting ## Memahami Penarikan Dana Saat Masih Bekerja Berdasarkan hukum, penarikan normal dari program pensiun dapat dilakukan karena perubahan pekerjaan, kesulitan, dan kebutuhan finansial yang terdokumentasi, atau setelah karyawan mencapai usia 59½ tahun. Penarikan dana saat masih bekerja sedikit berbeda. Jika program mengizinkan penarikan dana saat masih bekerja, maka karyawan dapat mengambil distribusi hanya untuk tujuan mengejar opsi investasi yang berbeda yang mereka anggap lebih sesuai. Hal ini biasanya dilakukan dalam bentuk rollover yang diizinkan dari program ke akun 401(k) yang sudah ada sebelumnya atau ke Akun Pensiun Individual (IRA) tradisional yang baru. Ketentuan ini bisa jadi rumit. Mengalihkan tabungan dari program 401(k) ke IRA tradisional diizinkan oleh hukum jika dana yang dipindahkan berasal dari kontribusi perusahaan (baik dana yang disesuaikan atau akumulasi pembagian keuntungan). Semua dana sebelum pajak (pengurangan karyawan dan kontribusi perusahaan) dalam 401(k) umumnya dapat dialihkan, meskipun kontribusi setelah pajak (jika ada) mungkin perlu ditangani secara terpisah dan dialihkan ke akun yang berbeda. Solusinya adalah mengetahui secara persis apa yang diizinkan oleh program Anda dan apa yang tidak. Menemukan detail semacam itu mungkin sedikit lebih sulit daripada kedengarannya bagi sebagian karyawan, karena perusahaan yang mengelola program pensiun yang disponsori perusahaan memiliki insentif untuk mencegah peserta menarik uang dari akun mereka lebih awal. Pemerintah setuju bahwa karyawan yang menabung untuk pensiun harus sangat berhati-hati dalam menarik uang lebih awal. Kedua faktor ini bergabung untuk menghambat kemampuan Anda menemukan detail penarikan dana saat masih bekerja dari program Anda karena perusahaan Anda mungkin tidak mengiklankan ketentuan tersebut, dan pemerintah tidak mewajibkan mereka untuk melakukannya. Untuk menemukan informasi yang Anda butuhkan, Anda kemungkinan harus mencari sedikit secara online atau menelepon hotline 401(k) Anda. ## Apa yang Harus Ditanyakan kepada Administrator Program Anda tentang Penarikan Dana Saat Masih Bekerja Jika Anda tidak menyukai opsi investasi Anda saat ini dan ingin memindahkan sebagian atau seluruh uang 401(k) Anda ke IRA yang memiliki pilihan yang lebih baik, Anda perlu mencari halaman FAQ atau menelepon dan mengajukan pertanyaan langsung kepada perusahaan yang mengelola program pensiun Anda. Cari jawaban untuk empat pertanyaan ini: Anda juga dapat mengeksplorasi opsi dana apa saja yang tersedia jika Anda melanjutkan dengan penarikan, terutama jika Anda menginginkan lebih banyak opsi investasi. Setelah Anda menentukan bahwa program Anda mengizinkan penarikan dana saat masih bekerja yang bukan karena kesulitan, Anda ingin memperhatikan konsekuensi pajak dari keputusan tersebut. Biasanya, distribusi harus dilakukan ke IRA tradisional untuk menghindari timbulnya pajak baru, tetapi seringkali, distribusi ke Roth IRA diizinkan jika Anda bersedia membayar pajak yang timbul dari tindakan tersebut. Beberapa orang mungkin mempertimbangkan untuk membayar pajak atau penalti yang sepadan jika opsi investasi mereka cukup baik, tetapi sebagian besar investor dan penasihat keuangan akan setuju bahwa umumnya tidak dianggap sebagai pilihan yang bijak untuk melakukannya. Tetap saja, keadaan individu bervariasi dan tidak ada yang bisa mengatakan bahwa satu pilihan tunggal adalah yang terbaik untuk semua investor. Dengan demikian, Anda harus sangat berhati-hati dengan pilihan Anda di area ini. Investor telah kehilangan uang yang signifikan dengan mengejar investasi yang menyarankan tingkat pengembalian yang lebih tinggi dari biasanya, dan jika dilihat kembali, membayar pajak untuk hak kehilangan uang dapat terasa seperti menambahkan garam ke luka terbuka. ## Implikasi Pajak dari Penarikan Dana Saat Masih Bekerja Sebagian besar penarikan yang dilakukan dari program pensiun yang disponsori perusahaan yang memenuhi syarat sebelum mencapai usia 59½ akan dikenakan pajak penalti penarikan dini sebesar 10% atas jumlah yang didistribusikan. Ini selain pajak penghasilan federal dan negara bagian yang berlaku. Beberapa pengecualian didefinisikan oleh Internal Revenue Service (IRS). ### Fakta Cepat Pajak penalti prematur sebesar 10% dapat dibebaskan jika penarikan dana saat masih bekerja atau distribusi kesulitan digunakan untuk menutupi biaya medis yang melebihi 7,5% dari pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI). Secara umum, kontribusi penyesuaian perusahaan yang bukan merupakan safe harbor dan kontribusi pembagian keuntungan dapat didistribusikan pada usia berapa pun. Namun, ini tergantung pada program spesifik perusahaan; misalnya, mungkin ada jadwal vesting atau persyaratan usia minimum dalam program. Selain itu, kontribusi sukarela dapat ditarik kapan saja, sehingga penarikan dana saat masih bekerja dapat digunakan jika Anda memiliki instrumen investasi alternatif yang Anda pahami dengan jelas dan lebih bersedia untuk dikelola. ## Penarikan Dana Saat Masih Bekerja dan SECURE 2.0 Sejak disahkannya SECURE 2.0 Act pada akhir tahun 2022, peserta program pensiun telah mendapatkan akses ke beberapa opsi penarikan dana saat masih bekerja yang baru. Undang-undang ini memperkenalkan penarikan dana saat masih bekerja tanpa penalti untuk situasi tertentu, termasuk bencana yang dinyatakan federal, penyakit terminal, kekerasan dalam rumah tangga, dan keadaan darurat pribadi atau keluarga tertentu. Misalnya, individu yang didiagnosis dengan penyakit terminal kini dapat menarik dana dari rekening pensiun mereka tanpa dikenakan penalti distribusi dini sebesar 10%, dengan opsi untuk membayar kembali jumlah yang ditarik dalam waktu tiga tahun. Alternatifnya, korban kekerasan dalam rumah tangga dapat melakukan sertifikasi mandiri atas kelayakan dan menarik hingga jumlah yang lebih kecil dari $10.000 atau 50% dari saldo akun mereka, juga dengan kemampuan untuk membayar kembali distribusi dalam waktu tiga tahun. Selain kategori penarikan baru ini, SECURE 2.0 telah menyelaraskan dan melonggarkan beberapa aturan untuk penarikan karena kesulitan tradisional. Undang-undang ini mengizinkan sertifikasi mandiri untuk penarikan karena kesulitan, menyederhanakan proses bagi peserta dan administrator program. ## Jenis Akun Pensiun Apa yang Mengizinkan Penarikan Dana Saat Masih Bekerja? Saat ini, sebagian besar program kontribusi terdefinisi —seperti 401(k), 403(b), 457, dan Thrift Savings Plan (TSP)— mengizinkan penarikan dana saat masih bekerja. ## Kapan Anda Dapat Mulai Melakukan Penarikan Dana Saat Masih Bekerja? Anda dapat mulai melakukan penarikan dana saat masih bekerja dari akun pensiun jika Anda masih bekerja pada usia 59½ tahun. Jika Anda menariknya lebih awal, Anda akan dikenakan penalti penarikan dini sebesar 10%, selain pajak yang ditangguhkan yang terutang. ## Bisakah Anda Berkontribusi ke Program Pensiun Jika Anda Juga Melakukan Penarikan Dana Saat Masih Bekerja? Ya, Anda bisa, selama Anda tidak berkontribusi lebih dari batas tahunan (tidak termasuk penarikan apa pun). Namun, perlu dicatat bahwa penarikan tunduk pada pajak penghasilan. Secara umum, strategi ini, meskipun diizinkan, mungkin tidak masuk akal. ## Intinya Beberapa jenis program yang disponsori perusahaan mengizinkan penarikan dana saat masih bekerja. Tergantung pada aturan program dan bagaimana program tersebut disusun, mungkin ada berbagai batasan atau kualifikasi tentang kapan atau bagaimana distribusi semacam itu dapat dilakukan. Jika Anda dapat menemukan dokumentasinya, perusahaan administrator program Anda seharusnya menjelaskan jenis dan perlakuan dari setiap distribusi yang memenuhi syarat saat masih bekerja dalam apa yang disebut deskripsi rencana ringkasan atau dokumen rencana itu sendiri. Informasi pajak mungkin tidak ditentukan di sana, karena detail pajak spesifik ditetapkan oleh IRS. ## FAQ **Apa itu penarikan dana saat masih bekerja?** Penarikan dana saat masih bekerja adalah ketika Anda mengambil dana dari program pensiun yang disponsori perusahaan, seperti 401(k), tanpa harus berhenti dari pekerjaan Anda. **Kapan saya bisa melakukan penarikan dana saat masih bekerja tanpa penalti?** Anda umumnya dapat melakukan penarikan dana saat masih bekerja tanpa penalti setelah berusia 59½ tahun, atau dalam situasi tertentu seperti pembelian rumah pertama, kesulitan finansial, atau kebutuhan mendesak, tergantung pada aturan program Anda. **Apakah semua program pensiun mengizinkan penarikan dana saat masih bekerja?** Tidak, tidak semua program pensiun mengizinkan penarikan dana saat masih bekerja. Namun, sebagian besar program yang tersedia di AS menawarkan opsi ini dalam kondisi tertentu. **Apa implikasi pajak dari penarikan dana saat masih bekerja?** Penarikan dana saat masih bekerja sebelum usia 59½ tahun umumnya dikenakan pajak penalti dini 10% selain pajak penghasilan federal dan negara bagian, kecuali jika ada pengecualian yang berlaku. **Bagaimana SECURE 2.0 Act memengaruhi penarikan dana saat masih bekerja?** SECURE 2.0 Act memperkenalkan opsi penarikan dana saat masih bekerja tanpa penalti untuk situasi seperti bencana alam, penyakit terminal, kekerasan dalam rumah tangga, dan keadaan darurat keluarga tertentu, serta menyederhanakan proses penarikan karena kesulitan.